新华制药公司内部控制缺陷问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.2 研究的目的及意义 | 第12页 |
| 0.3 文献综述 | 第12-13页 |
| 0.3.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 0.3.2 国内文献综述 | 第13页 |
| 0.4 研究的内容和结构 | 第13-15页 |
| 1 内部控制缺陷概论 | 第15-18页 |
| 1.1 内部控制理论 | 第15-16页 |
| 1.2 内部控制缺陷定义 | 第16页 |
| 1.3 内部控制缺陷类型 | 第16-17页 |
| 1.4 内部控制缺陷的认定 | 第17-18页 |
| 2 新华制药公司内部控制现状 | 第18-27页 |
| 2.1 新华制药公司背景介绍 | 第18-19页 |
| 2.2 新华制药公司内部控制目标 | 第19页 |
| 2.2.1 经营合规合法 | 第19页 |
| 2.2.2 资产管理 | 第19页 |
| 2.2.3 财务报告及相关信息完整 | 第19页 |
| 2.2.4 经营效率效果 | 第19页 |
| 2.3 新华制药公司内部控制总体情况 | 第19-27页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第20-22页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第22-23页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第23-25页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第25-26页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第26-27页 |
| 3 新华制药公司内部控制缺陷问题 | 第27-28页 |
| 3.1 多头授信额度过大 | 第27页 |
| 3.2 违反规定授信 | 第27-28页 |
| 4 新华制药公司内部控制缺陷问题产生的原因 | 第28-35页 |
| 4.1 公司层面的原因 | 第28-31页 |
| 4.1.1 公司治理漏洞 | 第28页 |
| 4.1.2 缺乏足够的风险意识 | 第28-30页 |
| 4.1.3 信息披露不够充分 | 第30页 |
| 4.1.4 内部审计限制了内控审计的有效性 | 第30-31页 |
| 4.1.5 内部控制执行力问题的影响 | 第31页 |
| 4.2 业务层面的原因 | 第31-35页 |
| 4.2.1 信用管理 | 第31-32页 |
| 4.2.2 应收账款的管理 | 第32-35页 |
| 5 新华制药内部控制问题的解决对策 | 第35-40页 |
| 5.1 公司层面的建议 | 第35-37页 |
| 5.1.1 增设内部审计委员会 | 第35页 |
| 5.1.2 风险评估的及时性 | 第35-36页 |
| 5.1.3 信息质量优化 | 第36页 |
| 5.1.4 加强对控制活动的管理 | 第36页 |
| 5.1.5 让内审部门全力参与内部控制制度建设 | 第36-37页 |
| 5.2 业务层面的建议 | 第37-40页 |
| 5.2.1 信用管理 | 第37-38页 |
| 5.2.2 应收账款的管理 | 第38-40页 |
| 结束语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
