A种业公司存货内部控制评价研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述与评述 | 第16-18页 |
| 1.2.1 国内外文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 创新之处 | 第20-21页 |
| 2 存货内部控制相关理论 | 第21-26页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制的理论基础 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的基本理论 | 第21-22页 |
| 2.2 存货内部控制相关理论 | 第22-24页 |
| 2.2.1 存货内部控制的目标 | 第22-23页 |
| 2.2.2 存货内部控制的内容 | 第23-24页 |
| 2.3 种业企业的行业特征与存货内部控制关键点 | 第24-25页 |
| 2.3.1 种业企业的行业特征 | 第24页 |
| 2.3.2 A种业公司存货内部控制的关键点 | 第24-25页 |
| 2.4 本章小结 | 第25-26页 |
| 3 A种业公司存货内部控制评价 | 第26-43页 |
| 3.1 A种业公司背景简介 | 第26-27页 |
| 3.1.1 A种业公司基本情况 | 第26页 |
| 3.1.2 A种业公司主营业务分析 | 第26-27页 |
| 3.2 A种业公司存货情况简介 | 第27-31页 |
| 3.2.1 A种业公司存货的种类与特点 | 第27-28页 |
| 3.2.2 A种业公司存货管理流程 | 第28-31页 |
| 3.2.3 A种业公司存货管理面临的风险 | 第31页 |
| 3.3 A种业公司存货内部控制评价 | 第31-42页 |
| 3.3.1 内部环境评价 | 第32-35页 |
| 3.3.2 风险评估评价 | 第35页 |
| 3.3.3 存货控制活动评价 | 第35-41页 |
| 3.3.4 信息与沟通评价 | 第41-42页 |
| 3.3.5 内部监督评价 | 第42页 |
| 3.4 本章小结 | 第42-43页 |
| 4 A种业公司存货内部控制优化 | 第43-51页 |
| 4.1 改善存货内部控制环境 | 第43-44页 |
| 4.1.1 加强组织结构建设 | 第43页 |
| 4.1.2 实施人力资源发展计划 | 第43-44页 |
| 4.1.3 塑造开拓创新的企业文化 | 第44页 |
| 4.2 建立存货风险评估机制 | 第44-46页 |
| 4.2.1 建立存货重大风险评估机制 | 第44-46页 |
| 4.2.2 建立存货控制环节风险评估机制 | 第46页 |
| 4.3 优化A种业公司存货内部控制流程 | 第46-49页 |
| 4.3.1 采购环节 | 第46-47页 |
| 4.3.2 入库环节 | 第47-48页 |
| 4.3.3 仓储环节 | 第48-49页 |
| 4.3.4 出库环节 | 第49页 |
| 4.4 建立信息与沟通机制 | 第49-50页 |
| 4.4.1 构建在线存货管理系统 | 第49页 |
| 4.4.2 增加灵活沟通方式 | 第49-50页 |
| 4.5 强化内部监督 | 第50页 |
| 4.5.1 实施轮岗制度 | 第50页 |
| 4.5.2 制定内部控制考核体系 | 第50页 |
| 4.5.3 扩大内部审计部门的职责 | 第50页 |
| 4.6 本章小结 | 第50-51页 |
| 5 结论与展望 | 第51-53页 |
| 5.1 研究结论 | 第51-52页 |
| 5.2 研究展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
