| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第16-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第16-17页 |
| 1.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.3 研究思路 | 第17-19页 |
| 2 相关文献综述 | 第19-28页 |
| 2.1 国内外外汇衍生品使用状况 | 第19-22页 |
| 2.1.1 全球市场外汇衍生品使用状况 | 第19-20页 |
| 2.1.2 中国市场外汇衍生品使用状况 | 第20-22页 |
| 2.2 外汇衍生品计量相关问题 | 第22-25页 |
| 2.2.1 衍生金融工具会计准则 | 第22-23页 |
| 2.2.2 公允价值计量准则 | 第23-25页 |
| 2.3 外汇衍生品风险控制 | 第25-28页 |
| 2.3.1 外汇衍生品风险类别 | 第25-26页 |
| 2.3.2 外汇衍生品风险度量 | 第26页 |
| 2.3.3 外汇衍生品风险管理 | 第26-28页 |
| 3 案例分析 | 第28-55页 |
| 3.1 案例背景 | 第28-31页 |
| 3.1.1 人民币汇率制度演变历程 | 第28-29页 |
| 3.1.2 人民币汇率波动的特征 | 第29-31页 |
| 3.2 美克国际家居用品股份有限公司简介 | 第31-36页 |
| 3.2.1 美克家居业务概要 | 第31-32页 |
| 3.2.2 美克家居经营情况 | 第32-34页 |
| 3.2.3 美克家居汇率风险管理现状 | 第34-36页 |
| 3.3 不同汇率波动环境下汇率风险控制工具选择 | 第36-51页 |
| 3.3.1 期权组合与外汇远期的到期日套期保值结果比较 | 第36-37页 |
| 3.3.2 人民币单边升值环境下汇率风险控制工具的选择 | 第37-42页 |
| 3.3.3 汇率双向波动环境下汇率风险控制工具的选择 | 第42-47页 |
| 3.3.4 人民币预期贬值环境下汇率风险控制工具的选择 | 第47-51页 |
| 3.4 零成本期权组合的风险因素分析 | 第51-55页 |
| 4 主要结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
