| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 一、绪论 | 第7-11页 |
| （一）研究的背景和意义 | 第7-8页 |
| （二）研究内容和思路 | 第8-10页 |
| （三）研究的方法 | 第10-11页 |
| 二、内部控制的基本理论 | 第11-13页 |
| （一）COSO委员会的内部控制理论 | 第11页 |
| （二）我国的内部控制规范基本内容 | 第11-12页 |
| （三）我国内部控制相关的法律法规 | 第12-13页 |
| 三、祁连山水泥公司内部控制的现状及评价 | 第13-25页 |
| （一）祁连山水泥公司基本情况 | 第13-15页 |
| （二）祁连山水泥公司内部控制基本情况 | 第15-23页 |
| （三）祁连山水泥公司内部控制存在的问题 | 第23-25页 |
| 四、祁连山水泥公司内部控制优化设计 | 第25-44页 |
| （一）祁连山水泥公司内部控制优化的目标 | 第25页 |
| （二）祁连山水泥公司内部控制优化的原则 | 第25-26页 |
| （三）祁连山水泥公司内部控制优化的实施思路 | 第26-28页 |
| （四）祁连山水泥公司内部控制优化的实施内容 | 第28-44页 |
| 五、祁连山水泥公司内部控制体系实施的保障措施 | 第44-47页 |
| （一）增强治理层、管理层及员工对内部控制重要性的认识 | 第44页 |
| （二）建立科学的组织机构设置 | 第44-45页 |
| （三）建立有效的信息沟通机制 | 第45页 |
| （四）加强内部控制监督实施机制 | 第45-47页 |
| 六、结论与展望 | 第47-49页 |
| （一）结论 | 第47页 |
| （二）展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 作者简历 | 第51页 |