| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-16页 |
| ·研究背景与意义 | 第8-11页 |
| ·研究背景 | 第8-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国外与国内研究现状 | 第11-13页 |
| ·国外研究现状 | 第11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-13页 |
| ·主要内容 | 第13-14页 |
| ·研究思路与方法 | 第14-15页 |
| ·研究思路 | 第14页 |
| ·研究方法 | 第14-15页 |
| ·创新与不足 | 第15-16页 |
| 第二章 商业银行内部控制理论 | 第16-25页 |
| ·商业银行内部控制的目标及实施原则 | 第16-18页 |
| ·内部控制的目标 | 第16-17页 |
| ·内部控制的要素 | 第17-18页 |
| ·内部控制的类型 | 第18-20页 |
| ·按技术类型划分 | 第18-19页 |
| ·按功能划分 | 第19页 |
| ·按控制范围划分 | 第19-20页 |
| ·内部控制的方法 | 第20-22页 |
| ·控制法 | 第20-21页 |
| ·财务法 | 第21-22页 |
| ·内部控制评价理论 | 第22-25页 |
| ·委托代理理论 | 第23页 |
| ·信息论 | 第23页 |
| ·不完全契约论 | 第23-24页 |
| ·权变理论 | 第24-25页 |
| 第三章 我国商业银行内部控制现状 | 第25-29页 |
| ·我国商业银行内部控制实践 | 第25-26页 |
| ·《商业银行内部控制指引》的实施 | 第25页 |
| ·《商业银行内部控制估算评价试行办法》的实施 | 第25-26页 |
| ·加强了对商业银行内部控制状况的监管督查 | 第26页 |
| ·我国商业银行内部控制目前存在的问题及原因分析 | 第26-29页 |
| ·未构建完善的内部控制 | 第26页 |
| ·发展干扰因素防范意识薄弱 | 第26页 |
| ·安全防范有效策略不完备,手段落后 | 第26-27页 |
| ·信息系统不能满足内部控制的要求 | 第27页 |
| ·估算评价工作者业务的限制性导致估算评价结果不够准确 | 第27页 |
| ·缺少统一的内部控制估算评价衡量标准 | 第27-28页 |
| ·缺乏科学有效地估算评价方法 | 第28页 |
| ·估算评价成果利用不够充分 | 第28-29页 |
| 第四章 商业银行内部控制估算评价衡量体系构建 | 第29-34页 |
| ·商业银行内部控制估算评价衡量体系构建的原则 | 第29-30页 |
| ·商业银行内部控制估算评价衡量体系构建的过程 | 第30页 |
| ·商业银行内部控制估算评价体系的构建 | 第30-34页 |
| 第五章 M银行内部控制估算评价实证分析 | 第34-44页 |
| ·M银行内部控制概述 | 第34-37页 |
| ·M银行简介 | 第34页 |
| ·M银行内部控制情况 | 第34-37页 |
| ·M银行内部控制估算评价 | 第37-44页 |
| ·本文选用的估算评价方法 | 第37-39页 |
| ·估算评价单位的构建 | 第39页 |
| ·估算评价过程及结果 | 第39-44页 |
| 第六章 完善我国商业银行内部控制的对策与建议 | 第44-49页 |
| ·构建良好的内部控制文化 | 第44-45页 |
| ·构建有效的运行单位治理结构 | 第45-46页 |
| ·完善内部控制的监管督查体系 | 第46页 |
| ·制定全面的影响因素控制步骤 | 第46-47页 |
| ·创建畅通的信息披露系统 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-53页 |
| 致谢 | 第53页 |