| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-16页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究目的及意义 | 第12-13页 |
| ·研究目的 | 第12-13页 |
| ·理论价值与现实意义 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·主要创新点 | 第13-14页 |
| ·内容安排及框架结构 | 第14-16页 |
| ·研究内容 | 第14-15页 |
| ·框架结构 | 第15-16页 |
| 第二章 理论概述与文献回顾 | 第16-28页 |
| ·盈余管理的概念 | 第16-17页 |
| ·文献回顾 | 第16页 |
| ·本文对盈余管理的定义 | 第16-17页 |
| ·盈余管理产生的理论基础 | 第17-19页 |
| ·契约理论 | 第17页 |
| ·产权理论 | 第17-18页 |
| ·信息不对称理论 | 第18页 |
| ·信号理论 | 第18-19页 |
| ·盈余管理的动机研究 | 第19-22页 |
| ·IPO 动机 | 第19-20页 |
| ·配股、增发动机 | 第20-21页 |
| ·避免ST 或退市处理的动机 | 第21页 |
| ·管理者报酬契约 | 第21-22页 |
| ·盈余管理的工具 | 第22-25页 |
| ·调控收入和费用 | 第22页 |
| ·债务重组 | 第22-23页 |
| ·资产减值准备 | 第23-24页 |
| ·会计政策或会计估计的变更 | 第24页 |
| ·关联交易 | 第24-25页 |
| ·盈余管理计量方法 | 第25-27页 |
| ·总体应计利润法 | 第25-26页 |
| ·特定应计利润法 | 第26页 |
| ·盈余频数分布法 | 第26-27页 |
| ·本章小结 | 第27-28页 |
| 第三章 商业银行的盈余管理 | 第28-34页 |
| ·商业银行盈余管理的特有动机 | 第28页 |
| ·商业银行盈余管理的特有工具 | 第28-30页 |
| ·新会计准则中与商业银行盈余管理有关的变化及其产生的影响 | 第30-32页 |
| ·公允价值计量 | 第30-32页 |
| ·贷款损失准备 | 第32页 |
| ·本章小结 | 第32-34页 |
| 第四章 新准则下我国商业银行盈余管理存在性的实证研究 | 第34-46页 |
| ·研究假设 | 第34页 |
| ·研究方法 | 第34-38页 |
| ·总体应计利润法思路 | 第34-35页 |
| ·Jones 模型 | 第35-36页 |
| ·Jones 模型的改进 | 第36-37页 |
| ·本文模型——利润平滑 Jones 模型 | 第37-38页 |
| ·样本选取及数据来源 | 第38-40页 |
| ·实证结果 | 第40-43页 |
| ·新准则实施前后盈余管理的对比 | 第43-44页 |
| ·盈余频数分布法辅助检验 | 第44-45页 |
| ·本章小结 | 第45-46页 |
| 第五章 新准则对我国商业银行银行盈余管理工具的影响研究 | 第46-59页 |
| ·公允价值计量 | 第46-50页 |
| ·研究假设 | 第46页 |
| ·模型构建及样本选取 | 第46-47页 |
| ·样本选取及数据来源 | 第47-48页 |
| ·实证结果 | 第48-50页 |
| ·贷款损失准备 | 第50-57页 |
| ·上市银行贷款损失准备基本情况 | 第50-53页 |
| ·按新准则要求列报的贷款损失准备是否存在盈余管理的检验 | 第53-56页 |
| ·贷款损失准备与总体操纵性应计利润的关系 | 第56-57页 |
| ·本章小结 | 第57-59页 |
| 第六章 结论、建议及后续展望 | 第59-63页 |
| ·研究结论 | 第59-60页 |
| ·政策建议 | 第60-61页 |
| ·对金融监管的建议 | 第60-61页 |
| ·对会计准则制定的建议 | 第61页 |
| ·研究的不足及后续研究展望 | 第61-63页 |
| ·不足之处 | 第61-62页 |
| ·对后续研究的展望 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-69页 |
| 攻硕期间取得的研究成果 | 第69-70页 |
