| 前 言 | 第1-10页 |
| 第一章 企业内部控制一般理论 | 第10-29页 |
| 第一节 内部控制概念及其作用 | 第10-16页 |
| 一、 控制的概念、类型及过程 | 第10-13页 |
| 二、 企业内部控制的特征和作用 | 第13-16页 |
| 第二节 内部控制理论的产生和发展 | 第16-21页 |
| 一、 内部牵制阶段 | 第16-17页 |
| 二、 内部控制阶段 | 第17页 |
| 三、 内部控制结构阶段 | 第17-18页 |
| 四、 内部控制整体框架阶段 | 第18-21页 |
| 第三节 内部控制方法 | 第21-27页 |
| 一、 组织控制 | 第21-23页 |
| 二、 不相容职务相互分离控制。 | 第23-24页 |
| 三、 授权批准控制 | 第24-25页 |
| 四、 会计系统控制 | 第25页 |
| 五、 预算控制 | 第25-26页 |
| 六、 内部报告控制 | 第26页 |
| 七、 电子信息技术控制 | 第26-27页 |
| 第四节 内部控制的内容 | 第27-29页 |
| 第二章 某航空公司企业内部控制 | 第29-42页 |
| 第一节 某航空公司简介 | 第29-32页 |
| 第二节 公司内部控制的现状及问题 | 第32-38页 |
| 一、 公司内部控制现状 | 第32-35页 |
| 二、 公司内部控制存在的问题 | 第35-38页 |
| 第三节 公司内部控制存在问题的原因 | 第38-42页 |
| 一、 企业体制的原因 | 第38-39页 |
| 二、 民航业运作特征的原因 | 第39-40页 |
| 三、 孤立地应用控制方法 | 第40页 |
| 四、 战略控制不够 | 第40-41页 |
| 五、 组织结构上存在的问题 | 第41-42页 |
| 第三章 完善某航空公司企业内部控制的思考 | 第42-59页 |
| 第一节 完善某航空公司企业内部控制的指导思想 | 第42-45页 |
| 一、 企业高层管理人员应高度重视 | 第42-43页 |
| 二、 贯彻战略控制思想，多种控制方法相结合 | 第43-44页 |
| 三、 实施整体联动 | 第44-45页 |
| 第二节 完善某航空公司企业内部控制的具体措施 | 第45-59页 |
| 一、 加强人员控制 | 第45-47页 |
| 二、 实施企业业务流程再造，进行企业组织机构改革 | 第47-52页 |
| 三、 建立管理信息系统，实现信息共享 | 第52-54页 |
| 四、 加强组织绩效评价 | 第54-57页 |
| 五、 加强企业文化建设 | 第57-59页 |
| 第四章 完善国有企业内部控制应注意的几个问题 | 第59-62页 |
| 一、 必须充分认识到内部控制的局限性 | 第59-60页 |
| 二、 完善企业内部控制，需要与企业规模相适应 | 第60页 |
| 三、 根据不同产品和服务特性，合理选择内部控制方法 | 第60-61页 |
| 四、 将正常的内部控制和反危机管理有效结合 | 第61页 |
| 五、 使内部控制系统与党群工作相结合 | 第61-62页 |
| 主要参考文献 | 第62-63页 |
| 后记 | 第63页 |