X事业单位内部控制系统方案设计研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的主要内容及研究方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究的主要内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第13-18页 |
| 2.1 内部控制的概念及目标 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第13-14页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制的主要内容 | 第15页 |
| 2.3 我国事业单位内部控制内容及特点 | 第15-18页 |
| 2.3.1 事业单位 | 第15-16页 |
| 2.3.2 事业单位内部控制内容和特点 | 第16-18页 |
| 第3章 X 事业单位内部控制现状分析 | 第18-31页 |
| 3.1 X 事业单位简介 | 第18页 |
| 3.2 X 事业单位的管理模式及运行状况 | 第18-21页 |
| 3.2.1 管理模式 | 第18-20页 |
| 3.2.2 运行状况 | 第20-21页 |
| 3.3 X 事业单位内部控制现状及存在的主要问题 | 第21-26页 |
| 3.3.1 内部控制现状 | 第21-24页 |
| 3.3.2 内部控制存在的主要问题 | 第24-26页 |
| 3.4 X 事业单位内部控制存在问题的原因 | 第26-31页 |
| 第4章 X 事业单位内部控制方案的构建原理 | 第31-36页 |
| 4.1 内部控制系统构建的基本思路 | 第31-32页 |
| 4.2 X 事业单位内部控制系统建设的目标 | 第32-34页 |
| 4.2.1 公平性目标 | 第33页 |
| 4.2.2 风险防范目标 | 第33页 |
| 4.2.3 提高效率目标 | 第33-34页 |
| 4.2.4 人本控制目标 | 第34页 |
| 4.3 X 事业单位内部控制系统构建的原则 | 第34-36页 |
| 4.3.1 全面控制原则 | 第34页 |
| 4.3.2 可执行性原则 | 第34页 |
| 4.3.3 相互作用原则 | 第34-35页 |
| 4.3.4 明确主次原则 | 第35页 |
| 4.3.5 成本效益原则 | 第35-36页 |
| 第5章 X 事业单位内部控制方案的具体内容 | 第36-51页 |
| 5.1 构建单位内部控制环境 | 第36-40页 |
| 5.1.1 完善内部控制制度 | 第37-38页 |
| 5.1.2 营造良好的文化环境 | 第38页 |
| 5.1.3 优化组织结构及职责权限的分配 | 第38-39页 |
| 5.1.4 建立完善的人力资源制度 | 第39-40页 |
| 5.2 建立完善的内部控制机制 | 第40页 |
| 5.3 制定有效的内部控制措施 | 第40-48页 |
| 5.3.1 会计准备工作的内部控制 | 第41-43页 |
| 5.3.2 资金收支的内部控制 | 第43页 |
| 5.3.3 国有资产管理的内部控制 | 第43-44页 |
| 5.3.4 预算管理方面的内部控制 | 第44-47页 |
| 5.3.5 项目建设的内部控制 | 第47-48页 |
| 5.3.6 绩效评价的内部控制 | 第48页 |
| 5.4 内部控制报告 | 第48-49页 |
| 5.5 实行内部控制评价 | 第49-50页 |
| 5.6 加强审计监督 | 第50-51页 |
| 第6章 X 事业单位内部控制实施的保障措施 | 第51-55页 |
| 6.1 提高领导重视度 | 第51页 |
| 6.2 建立良好的技术支持系统 | 第51-52页 |
| 6.3 强化制度的执行力度 | 第52页 |
| 6.4 注重员工能力的培养和素质的提高 | 第52-53页 |
| 6.5 加强合规检查 | 第53页 |
| 6.6 不断完善激励机制 | 第53-55页 |
| 第7章 结论 | 第55-57页 |
| 7.1 研究结论 | 第55页 |
| 7.2 研究的局限性 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-59页 |
