我国上市公司股票期权激励的类型及其效应研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-25页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究目的与意义 | 第13-14页 |
| 1.2 股票期权激励的基本理论 | 第14-18页 |
| 1.2.1 股票期权激励的含义及特点 | 第14-15页 |
| 1.2.2 股票期权激励的目的 | 第15-16页 |
| 1.2.3 股票期权激励的理论基础 | 第16-18页 |
| 1.3 相关文献综述 | 第18-22页 |
| 1.3.1 股票期权激励的内部效应 | 第18-21页 |
| 1.3.2 股票期权激励的市场效应 | 第21-22页 |
| 1.4 研究思路及内容 | 第22-25页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第22-23页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第23页 |
| 1.4.3 研究内容 | 第23-25页 |
| 第2章 股票期权的类型划分及效应分析 | 第25-36页 |
| 2.1 我国上市公司股票期权实施现状 | 第25-27页 |
| 2.2 我国上市公司股票期权计划的分类 | 第27-31页 |
| 2.2.1 股票期权的合约要素 | 第27-29页 |
| 2.2.2 股票期权计划类型的划分标准 | 第29-30页 |
| 2.2.3 我国上市公司股票期权计划类型的划分 | 第30-31页 |
| 2.3 股票期权激励的效应分析及研究假设 | 第31-36页 |
| 2.3.1 股票期权的效应分析 | 第31-34页 |
| 2.3.2 研究假设 | 第34-36页 |
| 第3章 股票期权激励的内部效应检验 | 第36-52页 |
| 3.1 股票期权激励的业绩效应 | 第36-43页 |
| 3.1.1 样本选取及数据来源 | 第36页 |
| 3.1.2 计量方法选择 | 第36-37页 |
| 3.1.3 变量选取 | 第37-38页 |
| 3.1.4 模型建立及结果分析 | 第38-42页 |
| 3.1.5 倒 U 型关系检验 | 第42-43页 |
| 3.2 股票期权激励的风险效应 | 第43-49页 |
| 3.2.1 样本选取及数据来源 | 第43页 |
| 3.2.2 变量选取 | 第43-46页 |
| 3.2.3 模型建立及回归分析 | 第46-49页 |
| 3.3 内部效应的实证结果分析 | 第49-52页 |
| 第4章 股票期权激励的市场效应检验 | 第52-61页 |
| 4.1 研究样本 | 第52页 |
| 4.2 研究方法 | 第52-54页 |
| 4.2.1 定义事件与事件窗 | 第52-53页 |
| 4.2.2 计算个股收益率和市场收益率 | 第53页 |
| 4.2.3 计算正常收益率 | 第53页 |
| 4.2.4 计算超额收益及累计超额收益率 | 第53-54页 |
| 4.2.5 检验异常收益的显著性 | 第54页 |
| 4.3 研究结论及分析 | 第54-61页 |
| 4.3.1 总体情况 | 第54-56页 |
| 4.3.2 不同合约类型的比较 | 第56-61页 |
| 结论 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 附录 A 攻读学位期间发表的学术论文 | 第69页 |
