| 摘要 | 第7-8页 |
| abstract | 第8页 |
| 1.引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-13页 |
| 1.2.1 关于内部控制 | 第9-11页 |
| 1.2.2 关于物资采购内部控制 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第13-14页 |
| 1.3.1 文献研究法 | 第13页 |
| 1.3.2 实地调研法 | 第13-14页 |
| 1.3.3 案例研究法 | 第14页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第14-16页 |
| 2.企业物资采购内部控制的理论概述 | 第16-23页 |
| 2.1 概念界定 | 第16-17页 |
| 2.1.1 物资采购 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第16-17页 |
| 2.2 理论基础 | 第17-20页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.2.2 价值管理理论 | 第19-20页 |
| 2.3 企业物资采购内部控制主要程序 | 第20-23页 |
| 2.3.1 物资采购决策过程内部控制 | 第20页 |
| 2.3.2 物资采购实施过程内部控制 | 第20-21页 |
| 2.3.3 物资采购反馈过程内部控制 | 第21-23页 |
| 3.ZDT江西公司物资采购内部控制情况概述 | 第23-35页 |
| 3.1 ZDT江西公司基本情况 | 第23-28页 |
| 3.1.1 ZDT江西公司背景描述 | 第23-25页 |
| 3.1.2ZDT江西公司库存情况简介 | 第25-27页 |
| 3.1.3ZDT江西公司财务情况简介 | 第27-28页 |
| 3.2 ZDT江西公司物资采购现状 | 第28-35页 |
| 3.2.1 基础建设管理 | 第28-29页 |
| 3.2.2 物资采购基本框架 | 第29-31页 |
| 3.2.3 招标采购管理模式 | 第31-32页 |
| 3.2.4 预算实施反馈过程 | 第32-35页 |
| 4.ZDT江西公司物资采购内部控制问题分析 | 第35-42页 |
| 4.1 物资采购决策中的问题 | 第35-36页 |
| 4.1.1 采购体系存在缺陷 | 第35页 |
| 4.1.2 采购预算不尽合理 | 第35-36页 |
| 4.2 物资采购实施中的问题 | 第36-39页 |
| 4.2.1 采购审批尚未健全 | 第36-37页 |
| 4.2.2 采购活动把控不严 | 第37-38页 |
| 4.2.3 资金支付管理不足 | 第38-39页 |
| 4.3 物资采购反馈中的问题 | 第39-42页 |
| 4.3.1 合同追责未落实效 | 第39页 |
| 4.3.2 验收控制如同虚设 | 第39-42页 |
| 5.ZDT江西公司物资采购内部控制问题成因及其对策 | 第42-50页 |
| 5.1 ZDT江西公司物资采购内部控制问题成因 | 第42-45页 |
| 5.1.1 内控环境不够健全完善 | 第42-43页 |
| 5.1.2 内部控制缺乏有效监督 | 第43-44页 |
| 5.1.3 风险评估机制亟待加强 | 第44-45页 |
| 5.1.4 信息沟通渠道不够顺畅 | 第45页 |
| 5.2 ZDT江西公司物资采购内部问题完善对策 | 第45-50页 |
| 5.2.1 优化完善物资采购内控环境 | 第45-46页 |
| 5.2.2 建立健全物资采购监督体系 | 第46页 |
| 5.2.3 加强风险评估管理及健全机制 | 第46-48页 |
| 5.2.4 建立良好的信息沟通系统 | 第48-50页 |
| 6.结束语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |