| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 1.4 研究框架及创新点 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究框架 | 第16-17页 |
| 1.4.2 创新点 | 第17-18页 |
| 2 基本概念及相关理论研究 | 第18-27页 |
| 2.1 政府部门内部控制概述 | 第18-21页 |
| 2.1.1 政府部门内部控制的概念 | 第18-19页 |
| 2.1.2 政府部门内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.1.3 政府部门内部控制的作用 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制的有效性与有效的内部控制 | 第21-22页 |
| 2.2.1 内部控制的有效性 | 第21页 |
| 2.2.2 有效的内部控制 | 第21-22页 |
| 2.3 政府部门内部控制有效性评价概述 | 第22-25页 |
| 2.3.1 政府部门内部控制有效性评价的主体 | 第22-23页 |
| 2.3.2 政府部门内部控制有效性评价的目标 | 第23页 |
| 2.3.3 政府部门内部控制有效性评价的方法 | 第23-24页 |
| 2.3.4 政府部门内部控制有效性评价的标准 | 第24-25页 |
| 2.4 政府部门内部控制有效性评价的必要性 | 第25-27页 |
| 3 A市内部控制有效性评价体系的构建 | 第27-39页 |
| 3.1 A市内部控制有效性评价背景 | 第27-28页 |
| 3.2 A市内部控制有效性评价体系的构建原则 | 第28-30页 |
| 3.2.1 全面性和科学性原则 | 第29页 |
| 3.2.2 易实施性原则 | 第29页 |
| 3.2.3 行为导向原则 | 第29页 |
| 3.2.4 前瞻性原则 | 第29-30页 |
| 3.2.5 定性与定量相结合原则 | 第30页 |
| 3.2.6 实践中完善原则 | 第30页 |
| 3.3 A市内部控制有效性评价指标体系的设计 | 第30-39页 |
| 3.3.1 控制环境有效性评价指标 | 第31-33页 |
| 3.3.2 风险评估机制有效性评价指标 | 第33页 |
| 3.3.3 控制活动有效性评价指标 | 第33-36页 |
| 3.3.4 信息与沟通有效性评价指标 | 第36-37页 |
| 3.3.5 内部监督评价指标 | 第37-39页 |
| 4 基于模糊综合评价法对A市内部控制有效性的评价 | 第39-51页 |
| 4.1 模糊综合评价法 | 第39-41页 |
| 4.1.1 模糊综合评价法原理 | 第39-40页 |
| 4.1.2 模糊综合评价法在内部控制有效性评价中的可行性 | 第40页 |
| 4.1.3 模糊综合评价法的评价步骤 | 第40-41页 |
| 4.2 A市内部控制有效性多级模糊综合评价 | 第41-48页 |
| 4.2.1 确定评价指标因素集U | 第41-43页 |
| 4.2.2 确定评价指标权重 | 第43页 |
| 4.2.3 确定评语集V和评价矩阵集R | 第43-46页 |
| 4.2.4 多级模糊综合评价计算 | 第46-48页 |
| 4.3 评价结果分析 | 第48-51页 |
| 4.3.1 低层模糊评价结果分析 | 第49-50页 |
| 4.3.2 综合评价结果分析 | 第50-51页 |
| 5 总结与展望 | 第51-53页 |
| 附录 | 第53-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 后记 | 第65-66页 |