| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第13-17页 |
| 1.3.1 国外内部控制环境研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3.2 国内的内部控制环境研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.4 研究思路及方法 | 第17-19页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 2 内部控制环境评价及评价体系的构建 | 第19-32页 |
| 2.1 内部控制环境评价的相关概念界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制环境的定义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部环境和内部控制的关系 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制环境评价 | 第20页 |
| 2.2 内部控制环境评价的必要性 | 第20-21页 |
| 2.2.1 有助于完善公司的内部控制制度 | 第20页 |
| 2.2.2 可以优化社会资源配置 | 第20-21页 |
| 2.2.3 可以提高审计工作的效率 | 第21页 |
| 2.3 内部控制环境评价体系的构建依据 | 第21-24页 |
| 2.3.1 主要内容 | 第22-23页 |
| 2.3.2 COSO2013主要变化 | 第23-24页 |
| 2.4 内部控制环境评价体系的建立 | 第24-32页 |
| 2.4.1 建立原则 | 第24-25页 |
| 2.4.2 评价体系的建立 | 第25-32页 |
| 3 案例描述 | 第32-37页 |
| 3.1 光大证券公司简介及事件回顾 | 第32-33页 |
| 3.2 光大证券内部控制环境现状 | 第33-37页 |
| 3.2.1 诚信和道德观 | 第33页 |
| 3.2.2 公司董事会职能 | 第33-34页 |
| 3.2.3 公司对权利和责任要求 | 第34-35页 |
| 3.2.4 人力资源建设 | 第35-36页 |
| 3.2.5 公司的个人的内部控制责任 | 第36-37页 |
| 4 案例分析 | 第37-47页 |
| 4.1 案例公司内部控制环境评价 | 第37-42页 |
| 4.1.1 诚信与道德观评价 | 第37页 |
| 4.1.2 董事会职能评价 | 第37-38页 |
| 4.1.3 对权力和责任的要求的评价 | 第38-39页 |
| 4.1.4 人力资源建设评价 | 第39-40页 |
| 4.1.5 对个人的内部控制责任的评价 | 第40-41页 |
| 4.1.6 内部控制环境整体评价 | 第41-42页 |
| 4.2 光大证券内部控制环境中存在的问题 | 第42-47页 |
| 4.2.1 在诚信和道德观方面 | 第42页 |
| 4.2.2 董事会职能方面 | 第42-44页 |
| 4.2.3 在对权力和责任的要求方面 | 第44页 |
| 4.2.4 人力资源建设方面 | 第44-45页 |
| 4.2.5 在公司的内部控制责任人方面 | 第45-47页 |
| 5 案例分析的结论及对策 | 第47-53页 |
| 5.1 案例分析的结论 | 第47页 |
| 5.2 完善光大证券公司内部控制环境的对策 | 第47-53页 |
| 5.2.1 加强公司的诚信与道德观的建设 | 第47-48页 |
| 5.2.2 完善公司治理结构 | 第48-50页 |
| 5.2.3 强化公司对权利和责任的要求 | 第50-51页 |
| 5.2.4 制定合理的约束和激励机制，完善公司人力资源政策 | 第51-52页 |
| 5.2.5 强化公司的内部控制责任人意识 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 附录 | 第57-61页 |