| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 1.绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-13页 |
| 1.3 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.5 研究方法 | 第15-16页 |
| 2.文献综述及理论基础 | 第16-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第16-21页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第16-18页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第18-20页 |
| 2.1.3 国内外文献述评 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制体系理论基础 | 第21-22页 |
| 2.3 COSO框架概述 | 第22-25页 |
| 3.HH雕漆公司简介 | 第25-28页 |
| 3.1 HH雕漆公司行业背景 | 第25页 |
| 3.2 HH雕漆公司基本情况 | 第25-26页 |
| 3.3 HH雕漆公司组织架构 | 第26-28页 |
| 4.HH雕漆公司内部控制体系现状及成因分析 | 第28-47页 |
| 4.1 调查对象的描述性分析 | 第29-30页 |
| 4.2 调查结果因子分析 | 第30-35页 |
| 4.2.1 变量相关性检验结果 | 第30-31页 |
| 4.2.2 公因子方差 | 第31-32页 |
| 4.2.3 因子载荷矩阵与因子解释 | 第32-35页 |
| 4.3 内部控制体系要素的描述性分析 | 第35-36页 |
| 4.4 内部控制体系五要素现状分析 | 第36-47页 |
| 4.4.1 组织结构不完善，人力资源政策不规范 | 第36-40页 |
| 4.4.2 没有建立风险评估机制 | 第40-42页 |
| 4.4.3 控制活动设计不完善，执行不力 | 第42-44页 |
| 4.4.4 信息化程度低，内部沟通不理想 | 第44-45页 |
| 4.4.5 内部监督机制缺失 | 第45-47页 |
| 5.HH雕漆公司内控体系构建方案 | 第47-54页 |
| 5.1 内部控制体系构建的目标与原则 | 第47-48页 |
| 5.1.1 HH雕漆公司内部控制体系构建的目标 | 第47页 |
| 5.1.2 HH雕漆公司内部控制体系构建的基本原则 | 第47-48页 |
| 5.2 内部控制体系构建的框架及内容 | 第48-54页 |
| 5.2.1 优化企业内部环境 | 第48-51页 |
| 5.2.2 加强风险评估建设和实施 | 第51-52页 |
| 5.2.3 完善控制活动设计 | 第52页 |
| 5.2.4 健全企业信息系统，提高组织沟通效果 | 第52-53页 |
| 5.2.5 建立内部监督机制 | 第53-54页 |
| 6.案例结论、启示及不足 | 第54-56页 |
| 附录：HH雕漆公司内部控制问卷调查表 | 第56-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |