风险投资与IPO盈余管理--基于创业板上市公司的经验证据
| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-13页 |
| 1. 绪论 | 第13-24页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第13-19页 |
| ·研究背景 | 第13-18页 |
| ·研究意义 | 第18-19页 |
| ·研究思路与方法 | 第19-21页 |
| ·研究思路 | 第19-20页 |
| ·研究方法 | 第20-21页 |
| ·本文结构和预期创新点 | 第21-24页 |
| ·本文结构 | 第21-22页 |
| ·可能的贡献 | 第22-24页 |
| 2. 文献综述 | 第24-32页 |
| ·关于盈余管理的研究 | 第24-27页 |
| ·风险投资与IPO盈余管理的国外研究 | 第27-29页 |
| ·风险投资与IPO盈余管理的国内研究 | 第29-30页 |
| ·现有研究的简要评述 | 第30-32页 |
| 3. 理论分析与研究设计 | 第32-43页 |
| ·理论分析：委托代理理论 | 第32-35页 |
| ·第一层委托代理 | 第33-34页 |
| ·第二层委托代理 | 第34-35页 |
| ·研究假设 | 第35-36页 |
| ·风险投资与盈余管理方式的选择 | 第35-36页 |
| ·不同盈余管理方式的经济后果 | 第36页 |
| ·数据来源 | 第36-37页 |
| ·变量设计 | 第37-41页 |
| ·被解释变量 | 第37-40页 |
| ·主要解释变量 | 第40-41页 |
| ·控制变量 | 第41页 |
| ·模型设计 | 第41页 |
| ·本章小结 | 第41-43页 |
| 4. 实证研究 | 第43-53页 |
| ·样本分布 | 第43-45页 |
| ·描述性统计和相关性分析 | 第45-48页 |
| ·描述性统计 | 第45-46页 |
| ·相关性统计 | 第46-48页 |
| ·多元回归分析 | 第48-51页 |
| ·风险投资与IPO企业对盈余管理方式选择 | 第48-50页 |
| ·不同盈余管理方式的经济后果 | 第50-51页 |
| ·稳健性检验和进一步讨论 | 第51-53页 |
| 5. 研究结论及相关政策建议 | 第53-57页 |
| ·研究结论 | 第53-54页 |
| ·相关政策建议 | 第54-55页 |
| ·加强我国创业板市场发展的建议 | 第54-55页 |
| ·促进我国风险投资机构发展的建议 | 第55页 |
| ·研究局限 | 第55-56页 |
| ·后续研究展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 后记 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-65页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第65页 |
