X公司内部控制分析研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 引言 | 第10-12页 |
| 1 关于企业内部控制的理论研究及分析 | 第12-15页 |
| ·企业内部控制的理论基础 | 第12页 |
| ·企业内部控制的发展与演变 | 第12-14页 |
| ·内部控制相关研究评述 | 第14-15页 |
| 2 企业内部控制的基本概念框架 | 第15-20页 |
| ·内部控制的定义 | 第15页 |
| ·内部控制的内容 | 第15-18页 |
| ·内部控制的要素 | 第18页 |
| ·内部控制的目标 | 第18-20页 |
| 3 完善企业内部控制及实施有效对策的必要性 | 第20-24页 |
| ·实施内部控制的原则 | 第20-21页 |
| ·实施内部控制的程序 | 第21-22页 |
| ·内部控制的主要作用 | 第22-24页 |
| 4 X汽车公司内部控制情况分析 | 第24-38页 |
| ·X公司描述 | 第24-25页 |
| ·X公司内部控制模式现状概述 | 第25-29页 |
| ·公司内部业务流程概述 | 第25页 |
| ·公司内部组织结构描述 | 第25-27页 |
| ·公司内部控制制度及状况 | 第27-29页 |
| ·X公司内部控制存在的问题 | 第29-34页 |
| ·公司财务管理存在的问题分析 | 第29-30页 |
| ·公司采购及付款流程存在的问题分析 | 第30-31页 |
| ·公司预算控制存在的问题 | 第31-32页 |
| ·公司销售及收款流程存在的问题 | 第32-34页 |
| ·X公司内部控制不完善的原因分析 | 第34-38页 |
| ·控制环境不理想以及组织结构不完善 | 第34-35页 |
| ·风险评估体系不完善 | 第35页 |
| ·信息沟通不畅 | 第35-36页 |
| ·内控制制度缺乏系统性和完整性 | 第36页 |
| ·内部审计和监督环节薄弱 | 第36-38页 |
| 5 X公司完善内部控制体系设计对策 | 第38-49页 |
| ·X公司内部控制设计整体思路 | 第38页 |
| ·X公司内部控制设计原则 | 第38-39页 |
| ·合理把握成本与效益 | 第38-39页 |
| ·以内部会计控制为核心的原则 | 第39页 |
| ·以交叉审核为主要手法 | 第39页 |
| ·X公司内部控制设计步骤 | 第39-49页 |
| ·完善公司的内部控制系统 | 第39-44页 |
| ·以关键项目流程作为内部控制关键点 | 第44-49页 |
| 6 结论 | 第49-51页 |
| ·研究结论 | 第49-50页 |
| ·不足和展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
