| 前 言 | 第1-12页 |
| 第一章 利用无贸易背景的远期信用证融资及信用证诈骗的现状 | 第12-15页 |
| 一、 “诈骗”金额巨大、开证数量多、循环开证 | 第12页 |
| 二、 企业均缺乏运营资金，而又找不到融资渠道 | 第12页 |
| 三、 此类行为均发生在1997年以前 | 第12-13页 |
| 四、 被告人“对自己的行为供认不讳”，但否认行为的不法性 | 第13页 |
| 五、 受损失的均是银行，其他关系人应受的损失被转嫁到开证行身上 | 第13页 |
| 六、 银行违背审慎经营的原则，有的甚至构成犯罪 | 第13-14页 |
| 七、 法院破坏了信用证的独立抽象性原则 | 第14-15页 |
| 第二章 信用证及利用信用证融资的基本问题 | 第15-26页 |
| 一、 信用证流转过程 | 第15-16页 |
| 1 、信用证的定义 | 第15页 |
| 2 、远期信用证的运转程序 | 第15-16页 |
| 二、 信用证的独立抽象性 | 第16-18页 |
| 三、 远期信用证各方当事人之间的法律关系 | 第18-20页 |
| 1 、进口商和出口商(受益人)之间的关系 | 第18页 |
| 2 、进口商和开证申请人之间的关系 | 第18页 |
| 3 、开证申请人和开证行之间的关系 | 第18-19页 |
| 4 、开证行和受益人之间的关系 | 第19-20页 |
| 5 、开证担保人和开证行、开证申请人、进口商之间的关系 | 第20页 |
| 四、 远期信用证的融资功能 | 第20页 |
| 五、 利用信用证进行融资的方式和基本过程 | 第20-22页 |
| 六、 利用信用证融资的关键环节 | 第22-25页 |
| 1 、进口商寻找境内外合作伙伴 | 第22页 |
| 2 、进口商利用授信额度开立信用证 | 第22-23页 |
| 3 、进口商提供开证担保 | 第23页 |
| 4 、受益人提供假单据 | 第23-24页 |
| 5 、逃避进口付汇核销 | 第24-25页 |
| 七、 远期信用证的其他用途 | 第25-26页 |
| 第三章 利用信用证融资中各方当事人的法律及利益关系 | 第26-32页 |
| 一、 潜在被害人与真实被害人 | 第26-28页 |
| 二、 潜在被害人的过错对于被告人的影响 | 第28-32页 |
| 1 、开证行的过错 | 第28-30页 |
| 2 、开证担保人的过错 | 第30-31页 |
| 3 、进口代理商的过错 | 第31-32页 |
| 第四章 利用信用证融资的刑事实体法律问题 | 第32-45页 |
| 一、 利用无贸易背景的信用证融资无刑事违法性，不构成信用证诈骗罪 | 第32-34页 |
| 1 、信用证交易是纯粹的单据交易 | 第32-33页 |
| 2 、央行的文件没有溯及力 | 第33页 |
| 3 、央行的文件不适用于被告人 | 第33-34页 |
| 二、 刑事实体法中构成要件的问题 | 第34-41页 |
| 1 、构成信用证诈骗罪必须要具有特定目的 | 第34-35页 |
| 2 、信用证诈骗罪的犯罪目的应该是“不法所有”而非“非法占有” | 第35-36页 |
| 3 、犯罪主体的问题 | 第36-37页 |
| 4 、诈骗行为的成立要求受害人基于行为人虚假的意思表示做出错误的意思表示 | 第37-39页 |
| 5 、犯罪客体的认定 | 第39-41页 |
| 三、 损失的认定和计算 | 第41-43页 |
| 四、 从一个涉及属地管辖的案例看融资与诈骗 | 第43-45页 |
| 第五章 刑事程序法的问题 | 第45-54页 |
| 一、 民事程序转刑事程序 | 第45-47页 |
| 二、 民事转刑事中的当事人异议 | 第47-48页 |
| 三、 冻结信用证承兑支付中的问题 | 第48-52页 |
| 1 、信用证冻结的现状 | 第48-49页 |
| 2 、冻结信用证的法理问题 | 第49-50页 |
| 3 、有过错的当事人能否以第三人没有善意行事为由冻结信用证 | 第50页 |
| 4 、刑事程序中的冻结 | 第50-52页 |
| 四、 民事审判与刑事审判的衔接 | 第52-54页 |
| 第六章 行为的定性 | 第54-66页 |
| 一、 国务院文件的精神 | 第54页 |
| 二、 从传统的信用证欺诈看信用证诈骗 | 第54-56页 |
| 三、 诈骗与欺诈的不同 | 第56-58页 |
| 四、 无贸易背景与诈骗 | 第58-61页 |
| 五、 融资与诈骗 | 第61-62页 |
| 六、 行为性质的最终认定 | 第62-66页 |
| 1 、骗取信用证的真正含义 | 第62-63页 |
| 2 、利用虚假基础合同开立信用证的性质--“滥用信用证” | 第63-66页 |
| 第七章 刑事追诉的影响 | 第66-69页 |
| 一、 刑事追诉损害开证行的利益 | 第66页 |
| 二、 刑事追诉破坏信用证的独立抽象性 | 第66-67页 |
| 三、 刑事追诉破坏当事人间的利益平衡 | 第67-68页 |
| 1 、开证申请人的处境更加不利 | 第67页 |
| 2 、担保人可能会滥用刑事程序 | 第67-68页 |
| 四、 刑事追诉对远期信用证的影响 | 第68-69页 |
| 1 、削弱了远期信用证的融资功能 | 第68页 |
| 2 、抑制了远期信用证的正常业务 | 第68-69页 |
| 第八章 原因论 | 第69-74页 |
| 一、 利用无贸易背景的远期信用证进行融资的原因 | 第69-70页 |
| 1 、企业对资金的需求和银行对放贷的需求 | 第69页 |
| 2 、现行制度的缺陷和漏洞 | 第69-70页 |
| 二、 融资行为受到追究的原因 | 第70-71页 |
| 1 、蕴含的风险 | 第70页 |
| 2 、国家外汇政策的巨大变动 | 第70-71页 |
| 三、 对案件错误定性及不当处理的原因 | 第71-74页 |
| 1 、无视信用证的独立抽象性 | 第71页 |
| 2 、法律的缺陷 | 第71-72页 |
| 3 、公安、司法机关的错误认识 | 第72-74页 |
| 第九章 防治对策 | 第74-79页 |
| 一、 融资行为的防治 | 第74-76页 |
| 1 、进行制度补给，放宽金融政策 | 第74页 |
| 2 、加强银行在信用证业务中的审慎性 | 第74-76页 |
| 二、 错误定性的防治 | 第76-79页 |
| 1 、保持刑事制裁的谦抑性，不得随意突破独立抽象性 | 第76-77页 |
| 2 、对该罪“骗取信用证”一项作出严格的解释，将融资行为排除在外 | 第77页 |
| 3 、将被害人的过错折抵量刑，防止被害人滥用刑事诉讼程序 | 第77页 |
| 4 、程序上的改进 | 第77-78页 |
| 5 、民事诉讼程序与刑事诉讼程序关系的改进 | 第78-79页 |
| 参考文献 | 第79-81页 |
