F县农村商业银行内部控制研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究理论意义 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究现实意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3.3 国内外评述 | 第15页 |
| 1.4 研究内容、研究思路和研究方法 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第17页 |
| 1.4.3 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 商业银行内部控制相关理论 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展趋势 | 第18-20页 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 | 第20-21页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的定义 | 第20页 |
| 2.2.2 中国商业银行内部控制的理论发展 | 第20-21页 |
| 2.3 农村商业银行的特点 | 第21-23页 |
| 2.3.1 农村商业银行的界定 | 第21页 |
| 2.3.2 农村商业银行的特点 | 第21-23页 |
| 3 F县农村商业银行内部控制存在的问题 | 第23-30页 |
| 3.1 F县农村商业银行现状 | 第23-25页 |
| 3.2 内部控制环境不完善 | 第25-26页 |
| 3.2.1 战略目标不明确 | 第25页 |
| 3.2.2 治理结构存在风险 | 第25-26页 |
| 3.2.3 内部机构未发挥作用 | 第26页 |
| 3.3 风险评估体系存在隐患 | 第26-27页 |
| 3.3.1 风险识别能力较弱 | 第26-27页 |
| 3.3.2 风险评估体系存在漏洞 | 第27页 |
| 3.4 内部控制活动存在缺陷 | 第27-29页 |
| 3.4.1 内部控制制度存在漏洞 | 第27页 |
| 3.4.2 内部控制措施执行不力 | 第27-28页 |
| 3.4.3 关键风险控制点的缺陷 | 第28-29页 |
| 3.5 信息与沟通不畅 | 第29页 |
| 3.6 内部监督机制流于形式 | 第29-30页 |
| 4 F县农村商业银行内部控制存在问题的原因分析 | 第30-35页 |
| 4.1 内部控制环境分析 | 第30-31页 |
| 4.1.1 管理层对内部控制的重视不够 | 第30页 |
| 4.1.2 相关治理结构未发挥作用 | 第30页 |
| 4.1.3 内部机构设置不合理 | 第30-31页 |
| 4.1.4 内部控制建设缺乏预见性 | 第31页 |
| 4.2 风险识别与评估分析 | 第31-32页 |
| 4.2.1 风险识别和评估体系不健全 | 第31页 |
| 4.2.2 风险识别和评估手段滞后 | 第31-32页 |
| 4.3 内部控制活动分析 | 第32-34页 |
| 4.3.1 激励约束机制不完善 | 第32页 |
| 4.3.2 关键风险点的控制体系不合理 | 第32-34页 |
| 4.4 内部控制信息交流与反馈分析 | 第34页 |
| 4.5 内部控制监督评价与纠正分析 | 第34-35页 |
| 4.5.1 内部审计工作缺乏独立性和权威性 | 第34页 |
| 4.5.2 内部审计方法滞后 | 第34-35页 |
| 5 优化F县农村商业银行内部控制的建议 | 第35-44页 |
| 5.1 完善内部控制管理环境 | 第35-37页 |
| 5.1.1 调整内部控制系统建设思路 | 第35页 |
| 5.1.2 完善内部控制组织结构 | 第35-36页 |
| 5.1.3 加强内部控制的学习 | 第36-37页 |
| 5.2 健全风险评估体系 | 第37-39页 |
| 5.2.1 建立风险识别机制 | 第37页 |
| 5.2.2 建立风险应急预案 | 第37-38页 |
| 5.2.3 完善风险评估体制 | 第38-39页 |
| 5.2.4 完善风险评估报告制度 | 第39页 |
| 5.3 加强内部活动落实 | 第39-42页 |
| 5.3.1 完善激励与约束机制 | 第39-40页 |
| 5.3.2 加强内部控制执行 | 第40-41页 |
| 5.3.3 降低运营风险 | 第41页 |
| 5.3.4 对内部控制关键风险点的完善 | 第41-42页 |
| 5.4 促进信息交流和沟通 | 第42页 |
| 5.5 健全内部控制评价与监督机制 | 第42-44页 |
| 5.5.1 强化内部审计监督 | 第42-43页 |
| 5.5.2 充分利用外部监督 | 第43-44页 |
| 6 结论和创新 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
