我国商业银行内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 引言 | 第8-10页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第8-10页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第10页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第10页 |
| 2 商业银行内部控制理论概述 | 第10-13页 |
| 2.1 商业银行内部控制的定义 | 第10-11页 |
| 2.2 商业银行内部控制目标 | 第11页 |
| 2.3 商业银行内部控制的要素 | 第11-13页 |
| 3 我国商业银行内部控制存在的问题及原因 | 第13-22页 |
| 3.1 内部控制存在的问题 | 第13-20页 |
| 3.1.1 控制环境仍需完善 | 第13-14页 |
| 3.1.2 风险识别评估系统欠成熟 | 第14-16页 |
| 3.1.3 控制活动效果不理想 | 第16-17页 |
| 3.1.4 信息和沟通渠道不畅通 | 第17页 |
| 3.1.5 内部审计机制缺陷 | 第17-18页 |
| 3.1.6 内控自我评价实施随意性强 | 第18-20页 |
| 3.2 问题原因分析 | 第20-22页 |
| 3.2.1 内控问题形成的外部原因 | 第20-21页 |
| 3.2.2 内控问题形成的内部原因 | 第21-22页 |
| 4 我国商业银行内控问题个案剖析 | 第22-27页 |
| 4.1 由齐鲁银行伪造金融票证案分析其内控问题 | 第22-25页 |
| 4.1.1 控制环境薄弱 | 第23-24页 |
| 4.1.2 内控制度执行不力 | 第24-25页 |
| 4.1.3 风险评估失效 | 第25页 |
| 4.1.4 内控监督不足 | 第25页 |
| 4.2 由农商行违规放贷案分析其内控问题 | 第25-27页 |
| 4.2.1 领导指令大于制度 | 第26页 |
| 4.2.2 信息沟通渠道不畅 | 第26-27页 |
| 4.2.3 监督制度落实不到位 | 第27页 |
| 5 农业银行内控问题整改工作经验借鉴 | 第27-31页 |
| 5.1 农业银行基本情况 | 第27-28页 |
| 5.2 农行内控问题整改工作经验借鉴 | 第28-31页 |
| 5.2.1 独立的内控合规部门 | 第28页 |
| 5.2.2 明确的整改工作职责分工 | 第28-29页 |
| 5.2.3 完善的整改问题分级分类方法 | 第29-30页 |
| 5.2.4 清晰的整改工作流程 | 第30页 |
| 5.2.5 健全的整改工作考核机制 | 第30-31页 |
| 5.2.6 完善的内控合规管理信息系统 | 第31页 |
| 6 完善我国商业银行内部控制的措施 | 第31-36页 |
| 6.1 营造良好的内部控制环境 | 第31-33页 |
| 6.1.1 进一步完善公司治理 | 第31页 |
| 6.1.2 建立良好的内部控制文化 | 第31-32页 |
| 6.1.3 建立科学的激励约束机制 | 第32-33页 |
| 6.2 健全风险评估体系 | 第33页 |
| 6.2.1 提高风险识别与评估的全面性 | 第33页 |
| 6.2.2 全面推进巴塞尔资本协议Ⅲ的实施 | 第33页 |
| 6.3 加强内部控制措施建设 | 第33-34页 |
| 6.3.1 完善授权制度 | 第33-34页 |
| 6.3.2 加强岗位控制和职责分离 | 第34页 |
| 6.4 建立畅通的信息沟通系统 | 第34-35页 |
| 6.4.1 加强信息系统建设 | 第34页 |
| 6.4.2 提高信息的传递效率 | 第34页 |
| 6.4.3 保障信息系统的安全 | 第34-35页 |
| 6.5 完善内部控制监督体系 | 第35-36页 |
| 6.5.1 完善内部审计机制 | 第35页 |
| 6.5.2 强化内部控制评价机制 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-39页 |
| 致谢 | 第39页 |
