A事业单位业务层面内部控制改进研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 论文选题的背景和意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-14页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 国外对于内部控制的研究 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第16-18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 第2章 事业单位内部控制的基本理论 | 第21-24页 |
| 2.1 事业单位的内涵及特点 | 第21-22页 |
| 2.2 事业单位内部控制的目标及原则 | 第22-24页 |
| 2.2.1 事业单位内部控制目标 | 第22页 |
| 2.2.2 事业单位内部控制原则 | 第22-24页 |
| 第3章 A事业单位内部控制的现状分析 | 第24-42页 |
| 3.1 A事业单位概述 | 第24-25页 |
| 3.2 A事业单位的内部控制 | 第25-26页 |
| 3.2.1 单位层面的内部控制 | 第25-26页 |
| 3.2.2 业务层面的内部控制 | 第26页 |
| 3.3 A事业单位业务层面内部控制的现状 | 第26-33页 |
| 3.3.1 预算管理的现状 | 第26-27页 |
| 3.3.2 收支业务的现状 | 第27-29页 |
| 3.3.3 政府采购管理的现状 | 第29-31页 |
| 3.3.4 资产管理的现状 | 第31页 |
| 3.3.5 合同管理的现状 | 第31-33页 |
| 3.4 A事业单位业务层面内部控制存在的问题 | 第33-42页 |
| 3.4.1 预算管理存在的问题分析 | 第33-36页 |
| 3.4.2 收支管理存在的问题分析 | 第36-38页 |
| 3.4.3 政府采购管理存在的问题分析 | 第38-39页 |
| 3.4.4 资产管理方面存在的问题分析 | 第39-40页 |
| 3.4.5 合同管理存在的问题分析 | 第40-42页 |
| 第4章 A事业单位业务层面内部控制问题的原因分析 | 第42-46页 |
| 4.1 内部控制认识不到位 | 第42页 |
| 4.1.1 单位负责人内控意识不强 | 第42页 |
| 4.1.2 业务人员内控意识薄弱 | 第42页 |
| 4.2 部门沟通机制不健全 | 第42-43页 |
| 4.3 缺乏有效的内控机制 | 第43-44页 |
| 4.4 内部控制依据不完善 | 第44页 |
| 4.5 业务人员的业务基础差和职责不清 | 第44-45页 |
| 4.5.1 缺乏业务培训 | 第44-45页 |
| 4.5.2 岗位职责不清 | 第45页 |
| 4.6 缺少风险意识 | 第45-46页 |
| 4.6.1 风险点不明确 | 第45页 |
| 4.6.2 风险意识不强 | 第45-46页 |
| 第5章 A事业单位业务层面内部控制的完善 | 第46-57页 |
| 5.1 加强预算管理 | 第46-49页 |
| 5.1.1 完善预算编制方法和提高预算管理意识 | 第46页 |
| 5.1.2 完善预算执行流程 | 第46-49页 |
| 5.1.3 健全预算管理岗位和考核绩效评价制度 | 第49页 |
| 5.2 加强收支业务控制 | 第49-51页 |
| 5.2.1 在岗位职责方面 | 第49页 |
| 5.2.2 加强收支业务流程的控制和监督 | 第49-51页 |
| 5.2.3 严格控制资金的结算方式 | 第51页 |
| 5.3 防范采购风险 | 第51-52页 |
| 5.3.1 建立健全政府采购内部管理制度 | 第51页 |
| 5.3.2 加强对政府采购的活动管理 | 第51-52页 |
| 5.3.3 合理设置管理机构和岗位 | 第52页 |
| 5.4 加强资产管理 | 第52-53页 |
| 5.4.1 加强资产管理意识 | 第52-53页 |
| 5.4.2 建立健全的资产内部管理制度 | 第53页 |
| 5.4.3 合理设置资产管理岗位 | 第53页 |
| 5.5 加强合同管理 | 第53-57页 |
| 5.5.1 加强合同的订立管理 | 第53-55页 |
| 5.5.2 合同业务实施归口管理 | 第55-56页 |
| 5.5.3 合理设置合同业务岗位 | 第56-57页 |
| 第6章 事业单位的内部控制评价 | 第57-60页 |
| 6.1 事业单位业务层面内部控制评价指标的设计 | 第57-59页 |
| 6.1.1 预算控制评价的指标设计 | 第57-58页 |
| 6.1.2 收支业务控制评价的指标设计 | 第58页 |
| 6.1.3 采购业务控制评价的指标设计 | 第58-59页 |
| 6.1.4 资产管理控制评价的指标设计 | 第59页 |
| 6.1.5 合同管理控制评价的指标设计 | 第59页 |
| 6.2 内部控制指标的应用建议 | 第59-60页 |
| 第7章 结论与展望 | 第60-62页 |
| 7.1 结论 | 第60-61页 |
| 7.2 研究的局限 | 第61页 |
| 7.3 展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 作者简历 | 第65-67页 |
| 学位论文数据集 | 第67页 |
