| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1. 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1. 选题背景和选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2. 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1. 国外文献综述 | 第11页 |
| 1.2.2. 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3. 本文写作思路及论文提纲 | 第13-14页 |
| 1.4. 本文的创新和不足 | 第14-15页 |
| 2. 商业银行内部控制理论 | 第15-20页 |
| 2.1. 内部控制与内部控制环境的含义 | 第15页 |
| 2.2. 内部控制理论的历史发展 | 第15-18页 |
| 2.2.1. 内部牵制阶段 | 第15页 |
| 2.2.2. 内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| 2.2.3. 内部控制结构阶段 | 第16页 |
| 2.2.4. 内部控制整体框架阶段 | 第16-18页 |
| 2.2.5. 企业全面风险管理框架阶段 | 第18页 |
| 2.2.6. 新内部控制整体框架阶段 | 第18页 |
| 2.3. 巴塞尔委员会与巴塞尔协议 | 第18-20页 |
| 3. 我国商业银行内部控制现状及控制环境方面存在的问题 | 第20-26页 |
| 3.1. 我国现行企业内部控制规范 | 第20-21页 |
| 3.2. 我国商业银行内部控制及监管发展 | 第21-22页 |
| 3.3. 我国商业银行内部控制制度中控制环境方面存在的问题 | 第22-26页 |
| 3.3.1. 法人治理结构有待完善 | 第22-23页 |
| 3.3.2. 组织结构设置的不合理 | 第23-24页 |
| 3.3.3. 内部控制文化缺失 | 第24-25页 |
| 3.3.4. 人员素质不高,人力资源配置不合理 | 第25-26页 |
| 4. 案例分析——中国银行内部控制环境方面存在问题 | 第26-33页 |
| 4.1. 中国银行概况 | 第26页 |
| 4.2. 中国银行内部控制概况 | 第26-28页 |
| 4.3. 中国银行内部控制制度中控制环境方面存在的问题 | 第28-33页 |
| 4.3.1. 法人公司治理结构仍不完善 | 第28-29页 |
| 4.3.2. 组织结构设置不合理 | 第29-30页 |
| 4.3.3. 内部控制的认识和理解存在偏差 | 第30-31页 |
| 4.3.4. 人力资源政策不科学 | 第31-33页 |
| 5. 完善我国商业银行内部控制环境方面的建议 | 第33-37页 |
| 5.1. 完善法人治理结构,优化董事会结构 | 第33-34页 |
| 5.2. 不断完善组织结构的设置 | 第34-35页 |
| 5.3. 加强内控文化建设,培育积极良好的内控文化 | 第35-36页 |
| 5.4. 科学化人力资源政策,以支持长远健康发展 | 第36-37页 |
| 6. 结论 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-41页 |
| 致谢 | 第41页 |
