| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究意义及实用价值 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究动向及进展 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第11-12页 |
| 1.3 创新点 | 第12-13页 |
| 2 财务内部控制的相关理论 | 第13-17页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第13页 |
| 2.2 财务内部控制的定义 | 第13-14页 |
| 2.3 财务内部控制的内容及类别 | 第14-17页 |
| 2.3.1 财务内部控制的内容 | 第14页 |
| 2.3.2 财务内部控制的类别 | 第14-17页 |
| 3 A通信建设集团财务内部控制现状及存在的问题分析 | 第17-25页 |
| 3.1 A通信建设集团简介 | 第17-18页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第17页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第17-18页 |
| 3.2 A通信建设集团财务内部控制现状 | 第18-20页 |
| 3.2.1 财务组织机构设置与岗位职责 | 第18页 |
| 3.2.2 主要的财务内部控制活动 | 第18-20页 |
| 3.3 A通信建设集团财务内部控制存在的问题及原因分析 | 第20-25页 |
| 3.3.1 预算管理方面 | 第20-21页 |
| 3.3.2 成本费用方面 | 第21-22页 |
| 3.3.3 财务报告编制方面 | 第22页 |
| 3.3.4 资金管理方面 | 第22-23页 |
| 3.3.5 税务管理方面 | 第23-25页 |
| 4 A通信建设集团财务内部控制体系优化 | 第25-47页 |
| 4.1 A通信建设集团财务内部控制体系优化的原则及目标 | 第25页 |
| 4.1.1 A通信建设集团财务内部控制体系优化的原则 | 第25页 |
| 4.1.2 A通信建设集团财务内部控制体系优化的目标 | 第25页 |
| 4.2 A通信建设集团财务内部控制体系的优化 | 第25-36页 |
| 4.2.1 队伍建设 | 第25-26页 |
| 4.2.2 会计基础 | 第26-29页 |
| 4.2.3 预算管理 | 第29-30页 |
| 4.2.4 成本费用核算管理 | 第30页 |
| 4.2.5 财务报告编制管理 | 第30-31页 |
| 4.2.6 资金管理 | 第31-32页 |
| 4.2.7 税务管理 | 第32-36页 |
| 4.3 A通信建设集团财务内部控制体系优化保障措施 | 第36-47页 |
| 4.3.1 IT固化 | 第36-42页 |
| 4.3.2 有效性评估 | 第42-47页 |
| 5 结论与展望 | 第47-49页 |
| 5.1 研究结论 | 第47页 |
| 5.2 研究展望 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
