| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪言 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法、思路、内容以及基本框架 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第10页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.2.3 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.2.4 基本框架 | 第12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.4 预期贡献与不足 | 第14-15页 |
| 1.4.1 预期贡献 | 第14页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第14-15页 |
| 2.会计师事务所内部控制理论概述 | 第15-23页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第15-20页 |
| 2.1.1 内部控制发展进程 | 第15-17页 |
| 2.1.2 内部控制整合框架的解读 | 第17-20页 |
| 2.2 会计师事务所内部控制内部控制相关理论 | 第20-23页 |
| 2.2.1 会计师事务所内部控制概念 | 第20页 |
| 2.2.2 会计师事务所内部控制目标 | 第20-22页 |
| 2.2.3 构建会计师事务所内部控制体系的原则 | 第22-23页 |
| 3 ZXY会计师事务所内部控制现状分析 | 第23-30页 |
| 3.1 基本情况 | 第23页 |
| 3.2 内部控制现状及问题 | 第23-27页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第23-25页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第25-26页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第26页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第26-27页 |
| 3.2.5 监督方面 | 第27页 |
| 3.3 ZXY会计师事务所内控问题成因分析 | 第27-28页 |
| 3.3.1 外部环境 | 第27-28页 |
| 3.3.2 事务所的自身情况 | 第28页 |
| 3.4 完善事务所内部控制体系动因分析 | 第28-30页 |
| 3.4.1 实现事务所战略目标 | 第28-29页 |
| 3.4.2 完善内部管理 | 第29-30页 |
| 4 ZXY会计师事务所内部控制完善建议 | 第30-37页 |
| 4.1 优化内部环境 | 第30-32页 |
| 4.1.1 建立良好的企业文化 | 第30-31页 |
| 4.1.2 提升事务所的人力资源管理 | 第31-32页 |
| 4.1.3 优化事务所的内控组织体系 | 第32页 |
| 4.1.4 完善事务所管理制度 | 第32页 |
| 4.2 开展全面的风险管理活动 | 第32-34页 |
| 4.2.1 提高风险意识 | 第32页 |
| 4.2.2 实施全面的业务风险管理 | 第32-33页 |
| 4.2.3 规范审计流程，降低执行审计过程中的风险 | 第33-34页 |
| 4.2.4 项目完成后的抽查管理 | 第34页 |
| 4.3 规范控制活动,确定控制措施 | 第34页 |
| 4.4 建立完善的信息系统和畅通沟通机制 | 第34-35页 |
| 4.4.1 完善信息系统 | 第34-35页 |
| 4.4.2 建立有畅通的沟通机制 | 第35页 |
| 4.5 完善监督评价体系 | 第35-37页 |
| 4.5.1 实施完善的内部监督程序 | 第35-36页 |
| 4.5.2 开展有效的内部控制评价 | 第36-37页 |
| 5 健全会计师事务所内部控制体系的建议 | 第37-40页 |
| 5.1 加强政府的宏观调控 | 第37页 |
| 5.2 制定完善的事务所章程 | 第37页 |
| 5.3 完善线条型管理模式 | 第37页 |
| 5.4 建立科学的考核评价体系与激励约束机制 | 第37-38页 |
| 5.5 全面防范风险 | 第38页 |
| 5.6 强化人才培训 | 第38页 |
| 5.7 加强内控文化的培育 | 第38-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |