我国商业银行会计内部控制研究--以A银行为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外会计内控研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内会计内控研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 论文的研究思路与研究方法 | 第12-15页 |
| 1.3.1 论文的主要内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 论文的研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.3 论文研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第15-16页 |
| 第2章 我国商业银行会计内部控制框架分析 | 第16-22页 |
| 2.1 商业银行会计内部控制的含义 | 第16页 |
| 2.2 商业银行会计内部控制特征 | 第16-17页 |
| 2.3 商业银行会计内部控制制度应遵循的原则 | 第17-18页 |
| 2.4 商业银行会计内部控制框架分析 | 第18-22页 |
| 第3章 A银行会计内部控制现状 | 第22-27页 |
| 3.1 A银行基本情况 | 第22-23页 |
| 3.2 A银行会计内部控制情况 | 第23-27页 |
| 3.2.1 会计控制环境 | 第23-24页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第24-25页 |
| 3.2.3 会计控制活动 | 第25页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第25-26页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第26-27页 |
| 第4章 A银行会计内部控制存在的问题及原因分析 | 第27-32页 |
| 4.1 A银行会计内部控制存在的问题 | 第27-28页 |
| 4.2 A银行会计内部控制存在的问题的原因分析 | 第28-32页 |
| 4.2.1 会计内部控制环境相对不完善 | 第28-29页 |
| 4.2.2 风险识别体系相对不完善 | 第29页 |
| 4.2.3 会计控制活动效力比较不足 | 第29-30页 |
| 4.2.4 信息与沟通方面相对不足 | 第30-31页 |
| 4.2.5 内部监督相对不足 | 第31-32页 |
| 第5章 完善A银行会计内部控制的建议 | 第32-40页 |
| 5.1 完善会计内部控制环境 | 第32-34页 |
| 5.1.1 营造良好的内部控制氛围 | 第32页 |
| 5.1.2 完善会计内部控制制度 | 第32-33页 |
| 5.1.3 加强财务人员队伍的建设 | 第33-34页 |
| 5.2 进行有效的风险评估 | 第34-35页 |
| 5.3 加强会计内部控制执行力 | 第35-37页 |
| 5.3.1 完善会计标准 | 第35页 |
| 5.3.2 加强岗位职责控制 | 第35-36页 |
| 5.3.3 完善会计检查制度 | 第36-37页 |
| 5.4 完善信息与沟通系统 | 第37-38页 |
| 5.5 完善会计内审系统 | 第38-40页 |
| 结语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
