| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外营运资金管理研究综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内营运资金管理研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 文献研究法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 数据分析法 | 第16页 |
| 1.3.3 实地调研法 | 第16页 |
| 1.4 基本思路与主要内容 | 第16-19页 |
| 1.4.1 本文的基本思路 | 第16-17页 |
| 1.4.2 本文的主要内容 | 第17-19页 |
| 第2章 营运资金管理的理论概述 | 第19-26页 |
| 2.1 营运资金的内涵与特征 | 第19页 |
| 2.1.1 营运资金的内涵 | 第19页 |
| 2.1.2 营运资金的特征 | 第19页 |
| 2.2 营运资金管理的含义与主要内容 | 第19-22页 |
| 2.2.1 营运资金管理的含义 | 第19-20页 |
| 2.2.2 营运资金管理的主要内容 | 第20-22页 |
| 2.3 营运资金管理的目标与原则 | 第22-23页 |
| 2.3.1 营运资金管理的目标 | 第22页 |
| 2.3.2 营运资金管理的原则 | 第22-23页 |
| 2.4 营运资金管理策略及相关评价指标 | 第23-26页 |
| 2.4.1 营运资金管理策略 | 第23-24页 |
| 2.4.2 评价营运资金管理能力的相关指标 | 第24-26页 |
| 第3章 万喜登集团营运资金管理现状及评价 | 第26-42页 |
| 3.1 万喜登集团基本情况 | 第26-31页 |
| 3.1.1 万喜登集团简介 | 第26-27页 |
| 3.1.2 万喜登集团公司治理状况 | 第27-28页 |
| 3.1.3 万喜登集团基本财务状况 | 第28-29页 |
| 3.1.4 万喜登集团营运资金周转流程 | 第29-30页 |
| 3.1.5 万喜登集团营运资金管理制度简述 | 第30-31页 |
| 3.2 万喜登集团营运资金管理现状 | 第31-36页 |
| 3.2.1 货币资金管理状况 | 第31-32页 |
| 3.2.2 应收账款管理状况 | 第32-34页 |
| 3.2.3 存货管理状况 | 第34-35页 |
| 3.2.4 应付账款管理状况 | 第35-36页 |
| 3.3 万喜登集团营运资金管理策略分析 | 第36-39页 |
| 3.3.1 万喜登集团营运资金投资策略分析 | 第36-37页 |
| 3.3.2 万喜登集团营运资金筹资策略分析 | 第37-39页 |
| 3.4 万喜登集团营运资金管理效果评价 | 第39-42页 |
| 3.4.1 安全性指标分析 | 第39-40页 |
| 3.4.2 流动性指标分析 | 第40-42页 |
| 第4章 万喜登集团营运资金管理中存在的问题 | 第42-47页 |
| 4.1 万喜登治理层管理不到位 | 第42-43页 |
| 4.2 存货积压严重，流动性不足 | 第43-44页 |
| 4.2.1 存货管理方法不当、内控制度不完善 | 第43页 |
| 4.2.2 存货预算管理工作重视不够 | 第43-44页 |
| 4.3 货币资金管理混乱 | 第44-45页 |
| 4.3.1 银行存款账户没有集中统一管理 | 第44页 |
| 4.3.2 现金管理制度执行和现金监督不到位 | 第44页 |
| 4.3.3 货币资金管理信息化程度低 | 第44-45页 |
| 4.4 流动负债筹资安全性问题 | 第45-47页 |
| 4.4.1 净营运资金偏低，流动风险高 | 第45页 |
| 4.4.2 融资渠道单一，短期偿债压力大 | 第45-47页 |
| 第5章 万喜登集团营运资金管理优化对策 | 第47-52页 |
| 5.1 存货管理对策 | 第47-48页 |
| 5.1.1 完善存货内部控制制度 | 第47页 |
| 5.1.2 规范存货订货和管理方法 | 第47-48页 |
| 5.2 货币资金管理对策 | 第48-49页 |
| 5.3 做好营运资金预算管理工作 | 第49-50页 |
| 5.3.1 企业营运资金预算管理体系 | 第49-50页 |
| 5.3.2 存货预算管理 | 第50页 |
| 5.3.3 货币资金预算管理 | 第50页 |
| 5.4 制定合理的营运资金筹资策略 | 第50-52页 |
| 5.4.1 利用应付账款分担短期资金来源 | 第50-51页 |
| 5.4.2 拓宽长期借款来源，加快流动资产周转率 | 第51页 |
| 5.4.3 充分运用应收账款质押贷款 | 第51-52页 |
| 第6章 万喜登集团营运资金管理优化对策实施的保障体系 | 第52-56页 |
| 6.1 完善营运资金治理结构，夯实营运资金管理基础 | 第52页 |
| 6.2 加强营运资金管理信息化，建立合理的信息化应用系统 | 第52-54页 |
| 6.3 提高风险管理的意识，构建合理的营运资金风险管理整体框架 | 第54-56页 |
| 结论与展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
