制药企业销售业务的内部控制研究
| 内容摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外文献回顾 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内文献回顾 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 主要创新与局限性 | 第16-17页 |
| 第2章 制药企业销售业务内部控制相关概念和理论 | 第17-27页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制理论 | 第17页 |
| 2.1.2 信息理论 | 第17页 |
| 2.1.3 舞弊三角理论 | 第17-18页 |
| 2.2 销售业务相关概念及流程 | 第18-21页 |
| 2.2.1 销售业务的定义 | 第18页 |
| 2.2.2 销售业务的流程 | 第18-21页 |
| 2.3 制药企业销售业务的特点 | 第21-25页 |
| 2.3.1 销售费用率偏高 | 第21-23页 |
| 2.3.2 流通渠道规范 | 第23-24页 |
| 2.3.3 药品定价模式多样 | 第24页 |
| 2.3.4 行业监管力度大 | 第24-25页 |
| 2.4 制药企业销售业务内部控制的原则及目标 | 第25-27页 |
| 2.4.1 制药企业销售业务内部控制的原则 | 第25-26页 |
| 2.4.2 制药企业销售业务内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 第3章 制药企业销售业务内部控制缺陷与原因分析 | 第27-36页 |
| 3.1 我国制药企业发展现状 | 第27-28页 |
| 3.2 制药企业销售业务内部控制关键点 | 第28-30页 |
| 3.2.1 人力资源管理 | 第28页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第28页 |
| 3.2.3 销售计划管理 | 第28页 |
| 3.2.4 推广费用管理 | 第28-29页 |
| 3.2.5 客户信用管理 | 第29页 |
| 3.2.6 信息沟通机制管理 | 第29页 |
| 3.2.7 内部监督 | 第29-30页 |
| 3.3 制药企业销售业务的内部控制缺陷点 | 第30-34页 |
| 3.3.1 销售目标缺乏可执行性 | 第30页 |
| 3.3.2 风险评估机制不健全 | 第30-31页 |
| 3.3.3 推广费用控制失效 | 第31-33页 |
| 3.3.4 信用档案更新不及时 | 第33页 |
| 3.3.5 信息化程度和信息整合度低 | 第33页 |
| 3.3.6 监督流于形式 | 第33-34页 |
| 3.4 制药企业销售业务的内部控制缺陷产生原因 | 第34-36页 |
| 3.4.1 忽视销售计划流程管理 | 第34页 |
| 3.4.2 风险意识薄弱 | 第34页 |
| 3.4.3 执行者素质不高 | 第34-35页 |
| 3.4.4 信息与沟通机制未建立 | 第35页 |
| 3.4.5 内部控制认识偏差 | 第35-36页 |
| 第4章 制药企业销售业务内部控制优化措施 | 第36-42页 |
| 4.1 提高员工专业及道德素质 | 第36页 |
| 4.2 加强风险管理意识 | 第36-37页 |
| 4.3 优化销售业务控制活动 | 第37-40页 |
| 4.3.1 完善岗位职责分离 | 第37-38页 |
| 4.3.2 完善高风险推广费用的控制 | 第38页 |
| 4.3.3 优化客户信用档案管理 | 第38-40页 |
| 4.4 加强信息与沟通 | 第40-41页 |
| 4.4.1 健全投诉举报制度 | 第40页 |
| 4.4.2 加强药品不良反应信息有效传递 | 第40-41页 |
| 4.5 强化内部监督有效性 | 第41-42页 |
| 4.5.1 强化内部审计的独立性 | 第41页 |
| 4.5.2 强化日常监督 | 第41-42页 |
| 第5章 N药业股份有限公司案例剖析 | 第42-50页 |
| 5.1 N药业有限公司概况 | 第42-44页 |
| 5.1.1 N药业公司简介 | 第42-43页 |
| 5.1.2 药业有限公司内部组织结构 | 第43页 |
| 5.1.3 N药业有限公司经营状况 | 第43-44页 |
| 5.2 N药业有限公司销售业务内部控制现状 | 第44-46页 |
| 5.2.1 企业文化建设不完善 | 第44页 |
| 5.2.2 推广费用内控缺失 | 第44-45页 |
| 5.2.3 应收账款管理失效 | 第45-46页 |
| 5.2.4 信息与沟通不通畅 | 第46页 |
| 5.3 N药业有限公司内部控制优化 | 第46-50页 |
| 5.3.1 加强企业文化建设 | 第46-47页 |
| 5.3.2 高额学术会议费用控制 | 第47-48页 |
| 5.3.3 加强应收账款管理 | 第48页 |
| 5.3.4 建立反舞弊投诉举报制度和药物警戒系统 | 第48-50页 |
| 第6章 总结 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 后记 | 第55页 |
