| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 1 导论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法及思路 | 第9-10页 |
| 1.4 研究内容 | 第10-11页 |
| 2 文献综述 | 第11-13页 |
| 2.1 国外一般文献综述 | 第11页 |
| 2.2 国内一般文献综述 | 第11-13页 |
| 3 内控控制相关基础理论 | 第13-23页 |
| 3.1 内部控制的概念、目标、原则 | 第13-15页 |
| 3.2 内部控制理论的演变和发展 | 第15-18页 |
| 3.3 内部控制的要素构成 | 第18-23页 |
| 4 A企业内部控制现状研究 | 第23-46页 |
| 4.1 A公司内部环境 | 第23-28页 |
| 4.1.1 A企业基本情况介绍 | 第23页 |
| 4.1.2 A企业公司治理结构介绍 | 第23页 |
| 4.1.3 A企业机构设置及权责分配情况 | 第23-25页 |
| 4.1.4 A企业内部审计情况 | 第25页 |
| 4.1.5 A企业的企业文化及员工职业道德 | 第25-28页 |
| 4.2 A公司内部控制管理体系概述 | 第28-32页 |
| 4.2.1 A公司内部控制管理体系的目标、关注点及管理方针、策划 | 第28-30页 |
| 4.2.2 A公司内部控制管理体系基本情况 | 第30-31页 |
| 4.2.3 有效落实的重要保证--文件化内部控制管理体系 | 第31-32页 |
| 4.3 A公司内部控制管理实施与运行 | 第32-41页 |
| 4.3.1 A公司资源的内部控制管理 | 第32-35页 |
| 4.3.2 策划产品和服务实现的内部控制 | 第35页 |
| 4.3.3 顾客有关的过程管理(销售过程管理) | 第35-36页 |
| 4.3.4 设计和开发的管理 | 第36-37页 |
| 4.3.5 A公司采购管理 | 第37-38页 |
| 4.3.6 提供生产和服务的管理 | 第38-40页 |
| 4.3.7 监视和测量设备的控制 | 第40页 |
| 4.3.8 环境、职业健康安全运行控制 | 第40页 |
| 4.3.9 应急准备和响应 | 第40-41页 |
| 4.4 A公司管理体系内部监督及审核 | 第41-46页 |
| 4.4.1 概述 | 第41页 |
| 4.4.2 监视和测量 | 第41-43页 |
| 4.4.3 不合格品(过程)、不符合项、事故、事件的控制 | 第43-44页 |
| 4.4.4 数据分析 | 第44页 |
| 4.4.5 持续改进、纠正预防措施的建立和实施 | 第44-46页 |
| 5 A企业内部控制评价 | 第46-52页 |
| 5.1 总体评价 | 第46页 |
| 5.2 A公司内部控制管理体系在各运营单元的执行情况 | 第46-48页 |
| 5.3 A公司内部控制体系存在的问题 | 第48-52页 |
| 6 A企业内部控制研究给我们的启示 | 第52-55页 |
| 6.1 营造合适的公司内部环境 | 第52页 |
| 6.2 搭设合理的公司治理结构 | 第52-53页 |
| 6.3 制定明确的权责分配及完善业务管理流程 | 第53页 |
| 6.4 营造匹配的企业文化 | 第53-54页 |
| 6.5 完善内部控制流程,使管理文件化、制度化 | 第54-55页 |
| 7 结论与不足 | 第55-56页 |
| 7.1 结论 | 第55页 |
| 7.2 不足 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
