| 摘要 | 第10-12页 |
| abstract | 第12-13页 |
| 1 引言 | 第14-23页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-20页 |
| 1.2.1 关于企业集团资金集中管理的理论基础的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.2 关于企业集团资金集中管理的基本内容的研究 | 第16页 |
| 1.2.3 关于企业集团资金集中管理的相关模式的研究 | 第16-18页 |
| 1.2.4 关于企业集团资金集中管理的运作流程的研究 | 第18-19页 |
| 1.2.5 关于企业集团资金集中管理的问题及对策的研究 | 第19页 |
| 1.2.6 文献述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第20-23页 |
| 2 企业集团资金集中管理的理论概述 | 第23-33页 |
| 2.1 企业集团资金集中管理的基本内容 | 第23-24页 |
| 2.1.1 账户的集中管理 | 第23页 |
| 2.1.2 票据的集中管理 | 第23页 |
| 2.1.3 盈余资金的集中管理 | 第23-24页 |
| 2.1.4 集团资金的统一结算 | 第24页 |
| 2.2 企业集团资金集中管理的特点 | 第24-25页 |
| 2.2.1 通过资金集中管理平台调配资金 | 第24页 |
| 2.2.2 成员企业是独立的核算单位 | 第24-25页 |
| 2.2.3 收支两条线的资金运作模式 | 第25页 |
| 2.2.4 与现代信息网络技术相结合 | 第25页 |
| 2.3 企业集团资金集中管理的主要模式 | 第25-29页 |
| 2.3.1 报账中心模式 | 第25-26页 |
| 2.3.2 结算中心模式 | 第26-27页 |
| 2.3.3 内部银行模式 | 第27-28页 |
| 2.3.4 财务公司模式 | 第28-29页 |
| 2.3.5 “现金池”模式 | 第29页 |
| 2.4 企业集团资金集中管理的运作流程 | 第29-31页 |
| 2.4.1 账户体系构建 | 第29页 |
| 2.4.2 资金计划管理 | 第29-30页 |
| 2.4.3 资金归集与下拨 | 第30页 |
| 2.4.4 内外部结算管理 | 第30-31页 |
| 2.4.5 外汇资金集中 | 第31页 |
| 2.5 企业集团资金集中管理的理论基础 | 第31-33页 |
| 2.5.1 委托代理理论 | 第31页 |
| 2.5.2 交易成本理论 | 第31-32页 |
| 2.5.3 内部资本市场理论 | 第32-33页 |
| 3 YK集团的资金集中管理现状 | 第33-44页 |
| 3.1 YK集团背景介绍 | 第33-36页 |
| 3.1.1 YK集团的基本情况 | 第33-34页 |
| 3.1.2 YK集团的财务管理状况 | 第34-36页 |
| 3.2 YK集团资金集中管理的制度与架构平台 | 第36-38页 |
| 3.2.1 YK集团资金集中管理的制度 | 第36页 |
| 3.2.2 YK集团资金集中管理的架构平台 | 第36-38页 |
| 3.3 YK集团资金集中管理的运作流程 | 第38-44页 |
| 3.3.1 全额资金预算管控 | 第39页 |
| 3.3.2 融资需求统一筹划 | 第39页 |
| 3.3.3 内部结算封闭运行 | 第39-41页 |
| 3.3.4 总分账户模式下的外部结算 | 第41-42页 |
| 3.3.5 境内外外汇资金的集中管理 | 第42-44页 |
| 4 YK集团资金集中管理存在的问题及成因分析 | 第44-52页 |
| 4.1 YK集团资金集中管理存在的问题 | 第44-48页 |
| 4.1.1 资金风险管控不力 | 第44-45页 |
| 4.1.2 资金计划偏离度较大 | 第45页 |
| 4.1.3 资金集中度和利用效率有待提高 | 第45-47页 |
| 4.1.4 境外资金集中管理业务未充分开展 | 第47-48页 |
| 4.1.5 财务公司管理职能不突出,金融服务缺乏特色 | 第48页 |
| 4.2 YK集团资金集中管理存在问题的成因分析 | 第48-52页 |
| 4.2.1 缺乏信息管理技术的支撑,风险防范意识薄弱 | 第48-49页 |
| 4.2.2 资金预算管理不完善 | 第49页 |
| 4.2.3 产权链条过长,部分资金管理权限模糊 | 第49-50页 |
| 4.2.4 相关金融政策与外汇政策的限制 | 第50-51页 |
| 4.2.5 财务公司与商业银行的职能重复 | 第51-52页 |
| 5 荷兰皇家壳牌公司资金集中管理的经验借鉴 | 第52-56页 |
| 5.1 荷兰皇家壳牌公司实施资金集中管理的背景 | 第52-53页 |
| 5.2 荷兰皇家壳牌公司实施资金集中管理的成功经验 | 第53-56页 |
| 5.2.1 精细化的资金预算 | 第53-54页 |
| 5.2.2 注重银行关系管理 | 第54页 |
| 5.2.3 强调风险防范在资金管理中的重要地位 | 第54-56页 |
| 6 YK集团资金集中管理的完善措施 | 第56-63页 |
| 6.1 完善资金集中管理的风险防控 | 第56-57页 |
| 6.1.1 健全资金管理风险识别与预警机制 | 第56页 |
| 6.1.2 加强信贷与投资风险管理 | 第56-57页 |
| 6.1.3 重视风险管理文化建设 | 第57页 |
| 6.2 持续优化资金预算管理 | 第57-59页 |
| 6.2.1 强化资金预算的监控与考核 | 第57-58页 |
| 6.2.2 提高资金头寸预测的准确性 | 第58-59页 |
| 6.3 强化资金归集力度 | 第59页 |
| 6.3.1 明确资金管理权限 | 第59页 |
| 6.3.2 完善资金管理措施 | 第59页 |
| 6.4 提升境外资金集中管理水平 | 第59-60页 |
| 6.4.1 加强多币种管理能力 | 第59-60页 |
| 6.4.2 加强与国际银行的合作 | 第60页 |
| 6.5 深入拓展财务公司的金融服务功能 | 第60-63页 |
| 6.5.1 探索产业链金融服务 | 第60-61页 |
| 6.5.2 大力发展中间业务 | 第61-63页 |
| 结束语 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
