| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 引言 | 第7-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第7-8页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第8-10页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第8-9页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第9-10页 |
| 1.4 研究方法和内容 | 第10-12页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第10页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第10-12页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第12-18页 |
| 2.1 内部控制的含义与要素 | 第12-13页 |
| 2.1.1 内部控制的基本含义 | 第12页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第12-13页 |
| 2.1.3 建立内部控制的意义 | 第13页 |
| 2.2 内部控制的基本假设和局限性问题 | 第13-14页 |
| 2.2.1 内部控制的基本假设 | 第13-14页 |
| 2.2.2 内部控制的局限性 | 第14页 |
| 2.3 中小学校管理上的特点 | 第14-16页 |
| 2.3.1 中小学校分布面广、占用财政资金量大 | 第15页 |
| 2.3.2 中小学校人事变动比较困难 | 第15页 |
| 2.3.3 中小学校社会关注度高 | 第15页 |
| 2.3.4 中小学校具有服务性和公益性的特征 | 第15-16页 |
| 2.3.5 中小学校执行专门的财务会计制度 | 第16页 |
| 2.4 中小学校内部控制的意义 | 第16-18页 |
| 2.4.1 有利于实现中小学校会计职能 | 第16页 |
| 2.4.2 有利于提升监督管理水平的需要 | 第16页 |
| 2.4.3 有利于适应全面审计的需要 | 第16-18页 |
| 3 北京市C区中小学校内部控制建设现状 | 第18-27页 |
| 3.1 背景介绍 | 第18页 |
| 3.2 北京市C区中小学校内部控制现状的具体表现 | 第18-27页 |
| 3.2.1 北京市C区中小学校要素层面的内部控制现状 | 第19-22页 |
| 3.2.1.1 控制环境 | 第19-20页 |
| 3.2.1.2 风险评估 | 第20-21页 |
| 3.2.1.3 信息与沟通 | 第21页 |
| 3.2.1.4 评价与监督 | 第21-22页 |
| 3.2.1.5 控制活动 | 第22页 |
| 3.2.2 北京市C区中小学校业务层面的内部控制现状 | 第22-27页 |
| 3.2.2.1 预算编制方面 | 第22-24页 |
| 3.2.2.2 资金使用方面 | 第24页 |
| 3.2.2.3 政府采购方面 | 第24-25页 |
| 3.2.2.4 资产管理方面 | 第25页 |
| 3.2.2.5 工程建设项目方面 | 第25-26页 |
| 3.2.2.6 合同管理方面 | 第26-27页 |
| 4 完善北京市C区中小学校内部控制的建议 | 第27-42页 |
| 4.1 北京市C区中小学校内部控制制度构建目标 | 第27-28页 |
| 4.1.1 提升学校工作透明度和真实性 | 第27页 |
| 4.1.2 提升会计职能，保障中小学校资金和资产的安全完整 | 第27页 |
| 4.1.3 强化风险管理，规范管理行为 | 第27-28页 |
| 4.1.4 以人为本 | 第28页 |
| 4.2 完善北京市C区中小学校内部控制具体内容 | 第28-42页 |
| 4.2.1 加强北京市C区中小学校内部控制构建要素层面的建议 | 第28-32页 |
| 4.2.1.1 控制环境 | 第28-29页 |
| 4.2.1.2 风险评估控制 | 第29-30页 |
| 4.2.1.3 信息与沟通控制 | 第30-31页 |
| 4.2.1.4 评价与监督控制 | 第31-32页 |
| 4.2.1.5 控制活动 | 第32页 |
| 4.2.2 加强北京市C区中小学校内部控制构建业务层面的建议 | 第32-42页 |
| 4.2.2.1 预算控制 | 第33-35页 |
| 4.2.2.2 收支业务控制 | 第35-36页 |
| 4.2.2.3 政府采购控制 | 第36-38页 |
| 4.2.2.4 资产控制 | 第38-39页 |
| 4.2.2.5 工程建设控制 | 第39-40页 |
| 4.2.2.6 合同控制 | 第40-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
