| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 文献回顾 | 第9-10页 |
| 1.3 研究思路和技术路线 | 第10-11页 |
| 1.4 研究内容与论文框架 | 第11页 |
| 1.5 可能的创新 | 第11-13页 |
| 第二章 概念界定与制度背景 | 第13-18页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第13-15页 |
| 2.1.1 IPO的定义 | 第13页 |
| 2.1.2 审计风险的定义 | 第13页 |
| 2.1.3 IPO主要财务指标 | 第13-15页 |
| 2.2 注册会计师在IPO中的角色与责任 | 第15-18页 |
| 第三章 IPO审计过程中的主要风险点——基于自查报告和被否案例的分析 | 第18-39页 |
| 3.1 IPO审计过程中的主要风险点——基于自查报告的分析 | 第18-21页 |
| 3.1.1 IPO发行审核制度的主要特点 | 第18-19页 |
| 3.1.2 IPO“堰塞湖”现象 | 第19-20页 |
| 3.1.3 财务核查背景及现状 | 第20-21页 |
| 3.2 IPO审计过程中的主要风险点——基于IPO被否案例的分析 | 第21-38页 |
| 3.2.1 2000年以来我国IPO的基本情况 | 第21-22页 |
| 3.2.2 2007年以来IPO市场被否情况统计 | 第22-25页 |
| 3.2.3 IPO被否原因分析——持续盈利能力方面 | 第25-28页 |
| 3.2.4 IPO被否原因分析——独立性方面 | 第28-33页 |
| 3.2.5 IPO被否原因分析——会计基础和内控制度方面 | 第33-36页 |
| 3.2.6 IPO被否原因分析——募投项目方面 | 第36-38页 |
| 3.3 IPO财务会计问题的特点 | 第38-39页 |
| 第四章 IPO审计风险的应对 | 第39-55页 |
| 4.1 IPO审计风险应对方法概要 | 第39-40页 |
| 4.2 IPO审计风险应对——基于会计师事务所内部质量控制体系 | 第40-45页 |
| 4.2.1 职业理念控制和独立性 | 第40-42页 |
| 4.2.2 组织架构设置 | 第42页 |
| 4.2.3 业务流程质量控制 | 第42-44页 |
| 4.2.4 人力资源管理 | 第44-45页 |
| 4.3 IPO审计风险应对——基于财务核查角度 | 第45-55页 |
| 4.3.1 IPO审计风险应对——收入核查分析 | 第45-48页 |
| 4.3.2 IPO审计风险应对——成本费用核查分析 | 第48-50页 |
| 4.3.3 IPO审计风险应对——关联方及交易核查分析 | 第50-51页 |
| 4.3.4 IPO审计风险应对——资产产权和盘点核查分析 | 第51-52页 |
| 4.3.5 IPO审计风险应对——货币资金核查分析 | 第52-55页 |
| 第五章 结语 | 第55-56页 |
| 5.1 研究结论 | 第55页 |
| 5.2 本文的不足 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
