A财政局财政资金内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第15-16页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第19-20页 |
| 2 财政资金内部控制理论概述 | 第20-24页 |
| 2.1 财政资金内部控制内涵 | 第20页 |
| 2.2 财政资金内部控制目标 | 第20-21页 |
| 2.2.1 夯实财政改革基础 | 第20页 |
| 2.2.2 增强资金使用效益 | 第20-21页 |
| 2.2.3 完善腐败防治机制 | 第21页 |
| 2.2.4 提高政府理财能力 | 第21页 |
| 2.3 财政资金内部控制建设必要性 | 第21-22页 |
| 2.4 财政资金内部控制建设难点 | 第22-24页 |
| 3 A财政局财政资金内部控制分析 | 第24-46页 |
| 3.1 A财政局基本情况 | 第24-27页 |
| 3.2 A财政局财政资金内部控制现状及问题分析 | 第27-41页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第27页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第27-28页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第28-39页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第39-40页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第40-41页 |
| 3.3 A财政局财政资金管理风险 | 第41-46页 |
| 3.3.1 预算编制风险 | 第41-42页 |
| 3.3.1.1 政策制定风险 | 第41页 |
| 3.3.1.2 制度流程风险 | 第41-42页 |
| 3.3.1.3 绩效管理风险 | 第42页 |
| 3.3.1.4 信息化风险 | 第42页 |
| 3.3.2 预算执行风险 | 第42-46页 |
| 3.3.2.1 岗位职责风险 | 第42-43页 |
| 3.3.2.2 资金拨付风险 | 第43页 |
| 3.3.2.3 采购管理风险 | 第43页 |
| 3.3.2.4 资产管理风险 | 第43-46页 |
| 4 A财政局财政资金管理风险防控建议 | 第46-54页 |
| 4.1 预算编制风险防控措施 | 第46-49页 |
| 4.1.1 健全政策制定制度 | 第46页 |
| 4.1.2 加强预算编制制度控制 | 第46-47页 |
| 4.1.3 加强绩效管理制度执行 | 第47-49页 |
| 4.1.4 优化财政信息系统 | 第49页 |
| 4.2 预算执行风险防控措施 | 第49-54页 |
| 4.2.1 健全岗位相关管理制度 | 第49-50页 |
| 4.2.2 优化资金拨付管理流程 | 第50-51页 |
| 4.2.3 规范政府采购活动环节 | 第51-53页 |
| 4.2.4 完善国有资产管理体系 | 第53-54页 |
| 5 结论与展望 | 第54-56页 |
| 5.1 结论 | 第54页 |
| 5.2 展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
