| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| ·研究背景与意义 | 第9-11页 |
| ·文献综述 | 第11-14页 |
| ·国外文献综述 | 第11-12页 |
| ·国内文献综述 | 第12-13页 |
| ·文献评述 | 第13-14页 |
| ·研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 2 万能寿险合同负债公允价值理论分析 | 第15-33页 |
| ·万能寿险理论概述 | 第15-18页 |
| ·万能寿险产品的起源 | 第15-16页 |
| ·万能寿险的含义 | 第16页 |
| ·万能寿险产品的主要特征 | 第16-18页 |
| ·万能寿险合同负债相关理论 | 第18-19页 |
| ·万能寿险合同负债的含义 | 第18-19页 |
| ·万能寿险合同与金融工具的关系 | 第19页 |
| ·公允价值计量属性概述 | 第19-22页 |
| ·公允价值的概念 | 第20-21页 |
| ·公允价值的计量属性 | 第21-22页 |
| ·负债公允价值的内涵 | 第22-24页 |
| ·保险合同负债计量模式 | 第24-28页 |
| ·现行脱手价值模式 | 第25页 |
| ·现行履约价值模式 | 第25-26页 |
| ·修订后的IAS37模式 | 第26-28页 |
| ·万能寿险合同负债公允价值评估 | 第28-33页 |
| ·金融工具公允价值确定的原则 | 第28页 |
| ·万能寿险合同负债公允价值评估的方法 | 第28-31页 |
| ·万能寿险合同负债公允价值评估的意义 | 第31-33页 |
| 3 万能寿险合同负债公允价值的估价模型 | 第33-46页 |
| ·估价模型的设定 | 第33-37页 |
| ·资产运动方程与账户运动 | 第34-36页 |
| ·CIR无风险利率模型 | 第36-37页 |
| ·万能寿险合同负债的公允价值 | 第37页 |
| ·蒙特卡洛模拟法求数值解 | 第37-41页 |
| ·MC模拟求解欧式万能寿险合同负债 | 第37-39页 |
| ·LSM模拟求解美式万能寿险合同负债 | 第39-41页 |
| ·蒙特卡洛模拟仿真估算与结果分析 | 第41-46页 |
| 4 万能寿险合同负债公允价值估价的局限性及相关建议 | 第46-52页 |
| ·万能寿险合同负债公允价值估价的局限性 | 第46-49页 |
| ·缺乏完善的计量理论基础 | 第46-47页 |
| ·公允价值估价较难操作 | 第47页 |
| ·未来情况的不可预知性 | 第47-48页 |
| ·我国资本市场弱式有效 | 第48-49页 |
| ·万能寿险合同负债公允价值估价的相关建议 | 第49-52页 |
| ·加强公允价值估价方式的研究 | 第49页 |
| ·完善未来现金流量的估计 | 第49-50页 |
| ·规范折现率的选取 | 第50-51页 |
| ·加强信息披露 | 第51页 |
| ·加快资本市场的建设步伐 | 第51-52页 |
| 5 结论 | 第52-53页 |
| 附录 | 第53-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 后记 | 第61-63页 |