| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 1. 绪论 | 第8-11页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究目的 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究的思路和方法 | 第9页 |
| ·研究思路 | 第9页 |
| ·研究方法 | 第9页 |
| ·创新与不足 | 第9-11页 |
| 2. 研究的理论基础 | 第11-17页 |
| ·商业银行内部控制概述 | 第11页 |
| ·商业银行内部控制的内涵 | 第11-13页 |
| ·COSO 对内部控制的定义 | 第11页 |
| ·巴塞尔委员会对内部控制的定义 | 第11-12页 |
| ·《商业银行内部控制指引》对内部控制的定义 | 第12页 |
| ·商业银行内部控制要素 | 第12-13页 |
| ·国内外商业银行内部控制的演变和发展 | 第13-17页 |
| ·国外商业银行内部控制的发展 | 第13-14页 |
| ·国内商业银行内部控制的发展 | 第14-17页 |
| 3. 我国中小股份制商业银行内部控制现状及问题剖析 | 第17-23页 |
| ·我国中小股份制商业银行内部控制现状 | 第17页 |
| ·我国中小股份制商业银行内部控制问题 | 第17-19页 |
| ·不健全的内部控制体系 | 第17页 |
| ·欠通畅的信息沟通渠道 | 第17-18页 |
| ·盲目扩张带来的内部控制失效 | 第18-19页 |
| ·内部控制监管部门认识不清 | 第19页 |
| ·我国中小股份制商业银行内部控制问题的原因 | 第19-23页 |
| ·内部原因 | 第19-20页 |
| ·外部原因 | 第20-23页 |
| 4. 案例分析—BJNS 银行和花旗银行内控体系评价及分析 | 第23-34页 |
| ·BJNS 银行概况 | 第23-26页 |
| ·BJNS 银行简介 | 第23页 |
| ·BJNS 银行内部控制体系及评价 | 第23-26页 |
| ·花旗银行概况 | 第26-31页 |
| ·花旗银行简介 | 第26-27页 |
| ·花旗银行内部控制体系及评价 | 第27-31页 |
| ·BJNS 银行与花旗银行内部控制对比分析 | 第31-32页 |
| ·推行良好的企业文化，优化内部控制环境 | 第31页 |
| ·建立风险导向型内部控制体系 | 第31页 |
| ·加强监督检查力度 | 第31-32页 |
| ·优化信息沟通渠道 | 第32页 |
| ·建立和完善 BJNS 银行内部控制评价体系 | 第32-34页 |
| 5. 我国中小股份制商业银行内部控制的完善建议 | 第34-39页 |
| ·构建良好的内部控制环境，注重内部审计人员的培养 | 第34-36页 |
| ·构建系统完善的管理组织架构 | 第34页 |
| ·加强对业务经营管理过程中的风险识别和风险规避 | 第34-35页 |
| ·强化银行服务过程中的业务管理制度 | 第35页 |
| ·注重对内部审计人员的培养 | 第35页 |
| ·进行规范有效的员工监督激励管理，培育银行内控文化 | 第35-36页 |
| ·加快银行内部的信息沟通 | 第36-37页 |
| ·优化银行内部信息系统的管理方法 | 第36页 |
| ·加快构建信息化的银行业务处理系统 | 第36-37页 |
| ·提高信息化业务流程与银行内部控制管理协调程度 | 第37页 |
| ·完善监督与评价机制，提高监管能力 | 第37-39页 |
| ·完善监督管理能力 | 第37页 |
| ·加大责任追究力度 | 第37-38页 |
| ·建立健全与银行业监管相关的法律规范制度管理体系 | 第38页 |
| ·实行央行与银监会共同监督的管理模式 | 第38-39页 |
| 6. 研究结论 | 第39-40页 |
| 致谢 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
