| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 第一章 前言 | 第7-9页 |
| ·研究的目的与意义 | 第7-8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8页 |
| ·创新之处 | 第8-9页 |
| 第二章 401（k）计划基础分析 | 第9-14页 |
| ·企业年金与401（k）计划 | 第9页 |
| ·401（k）计划的分类 | 第9-10页 |
| ·401（k）计划的产生与发展 | 第10-14页 |
| ·401（k）计划的产生 | 第10-11页 |
| ·401（k）计划的发展 | 第11-12页 |
| ·401（k）计划的制度完善 | 第12-14页 |
| 第三章 401(k）计划的运行机制 | 第14-23页 |
| ·401（k）计划的初期准备 | 第14-15页 |
| ·确定计划类型，建立计划书面文件 | 第14页 |
| ·为计划资产安排信托基金 | 第14页 |
| ·建立记录体系 | 第14页 |
| ·为雇员提供计划信息 | 第14-15页 |
| ·401（k）计划的运营投资 | 第15-17页 |
| ·401（k）计划的监管 | 第17-20页 |
| ·确立监管机构的权威 | 第17-18页 |
| ·401（k）计划法律规则详细、完备 | 第18-19页 |
| ·从雇员、雇主和计划三方面同时进行监管 | 第19页 |
| ·设有自愿更正的措施 | 第19页 |
| ·养老金福利担保公司的监管 | 第19-20页 |
| ·401（k）计划的公平检测 | 第20-23页 |
| ·实际延迟纳税缴费百分比检测 | 第21-22页 |
| ·实际匹配缴费百分比检测 | 第22页 |
| ·失衡检测 | 第22-23页 |
| 第四章 401（k）计划的要素分析 | 第23-32页 |
| ·401（k）计划的优点 | 第23-29页 |
| ·401（k）计划的雇主匹配缴费 | 第23页 |
| ·401（k）计划的税收优惠 | 第23页 |
| ·401（k）计划的既得所有权 | 第23-24页 |
| ·401（k）计划的自导型账户 | 第24-25页 |
| ·401（k）计划的可转存性 | 第25-26页 |
| ·401（k）计划的灵活性 | 第26-29页 |
| ·401（k）计划贷款 | 第26-27页 |
| ·401（k）计划经济困难提款 | 第27-29页 |
| ·401（k）计划的风险 | 第29-32页 |
| ·401（k）计划道德风险 | 第29页 |
| ·401（k）计划机制风险 | 第29-30页 |
| ·最短工作年限要求带来的风险 | 第29页 |
| ·匹配缴费带来的风险 | 第29-30页 |
| ·401（k）计划投资风险 | 第30页 |
| ·401（k）计划监管风险 | 第30-32页 |
| 第五章 401（k）计划对中国的借鉴 | 第32-37页 |
| ·对企业年金市场给予充分的重视 | 第32页 |
| ·加快企业年金立法进程，树立企业年金法律的权威地位 | 第32-33页 |
| ·应制订一定的优惠政策，鼓励企业建立企业年金 | 第33-34页 |
| ·简化限制，增加覆盖面，适度减低费用 | 第34页 |
| ·转变投资管理模式，拓展资金投资渠道，防范和控制风险 | 第34-35页 |
| ·提高企业年金监管效率，合理建立监督机制 | 第35页 |
| ·建立专业化的监管人员队伍 | 第35-36页 |
| ·努力完善资本市场，为企业年金的发展提供支持 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-40页 |
| 致谢 | 第40页 |