| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 0.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 0.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究内容与方法 | 第12-15页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第13-15页 |
| 1 案例描述 | 第15-26页 |
| 1.1 *ST烯碳新材公司概况及审计报告情况 | 第15-20页 |
| 1.1.1 *ST烯碳新材公司简介 | 第15-16页 |
| 1.1.2 *ST烯碳新材公司财务情况 | 第16-17页 |
| 1.1.3 *ST烯碳新材公司审计报告情况 | 第17-18页 |
| 1.1.4 *ST烯碳新材公司内部控制缺陷认定标准 | 第18-20页 |
| 1.2 案例事件回顾 | 第20-26页 |
| 1.2.1 上亿投资“先斩后奏” | 第20-22页 |
| 1.2.2 关联兄弟“帮帮忙” | 第22-23页 |
| 1.2.3 财务部门的重担 | 第23-24页 |
| 1.2.4 “零突破”的非财务内部控制缺陷 | 第24-26页 |
| 2 案例分析 | 第26-37页 |
| 2.1 相关理论依据 | 第26-29页 |
| 2.1.1 内部控制理论 | 第26-28页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷理论 | 第28-29页 |
| 2.1.3 信号传递理论 | 第29页 |
| 2.2 *ST烯碳新材公司内部控制缺陷产生原因分析 | 第29-37页 |
| 2.2.1 “一股独大”造成内部控制意识薄弱 | 第29-31页 |
| 2.2.2 产业经营风险评估存在不足 | 第31-33页 |
| 2.2.3 费用控制不到位 | 第33-34页 |
| 2.2.4 信息沟通与披露不合规 | 第34-36页 |
| 2.2.5 监管机构职能缺失 | 第36-37页 |
| 3 结论与建议 | 第37-44页 |
| 3.1 结论 | 第37-38页 |
| 3.2 优化*ST烯碳新材公司内部控制制度的建议 | 第38-44页 |
| 3.2.1 改善内部控制环境 | 第38-39页 |
| 3.2.2 健全风险预警机制 | 第39-40页 |
| 3.2.3 落实内部会计控制活动 | 第40-41页 |
| 3.2.4 加强内部控制信息沟通与披露 | 第41-42页 |
| 3.2.5 强化监督部门职能作用 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |