| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.4 研究内容、创新点及技术路线 | 第15-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 论文创新点 | 第16页 |
| 1.4.3 技术路线 | 第16-19页 |
| 2 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险基本理论 | 第19-33页 |
| 2.1 大型工程项目跟踪审计理论 | 第19-24页 |
| 2.1.1 基本概念 | 第19-20页 |
| 2.1.2 大型工程项目跟踪审计类型 | 第20-21页 |
| 2.1.3 大型工程项目跟踪审计内容 | 第21-24页 |
| 2.2 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险特点及类型 | 第24-28页 |
| 2.2.1 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险特点 | 第24-25页 |
| 2.2.2 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险类型 | 第25-27页 |
| 2.2.3 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险管理 | 第27-28页 |
| 2.3 大型工程项目施工阶段跟踪审计的霍尔三维模型 | 第28-33页 |
| 2.3.1 霍尔三维结构含义 | 第28-29页 |
| 2.3.2 霍尔三维结构模型简介 | 第29-30页 |
| 2.3.3 霍尔三维结构模型分析 | 第30-33页 |
| 3 基于SEM模型的大型工程项目施工阶段跟踪审计风险识别 | 第33-43页 |
| 3.1 审计风险评价指标体系构建 | 第33-36页 |
| 3.1.1 审计风险评价指标体系构建原则 | 第33-34页 |
| 3.1.2 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险因素分析 | 第34-36页 |
| 3.2 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险识别SEM模型构建 | 第36-42页 |
| 3.2.1 结构方程模型的理论 | 第36-38页 |
| 3.2.2 结构方程模型的分析过程 | 第38-39页 |
| 3.2.3 大型工程项目施工阶段跟踪审计风险识别SEM模型构建 | 第39-42页 |
| 3.3 本章小结 | 第42-43页 |
| 4 基于风险矩阵法的大型工程项目施工阶段跟踪审计风险评估 | 第43-51页 |
| 4.1 构建风险矩阵法的大型工程项目跟踪审计风险评估模型 | 第43-48页 |
| 4.1.1 风险矩阵法的概述 | 第43-44页 |
| 4.1.2 风险矩阵的形式 | 第44-45页 |
| 4.1.3 风险影响等级的确定 | 第45-46页 |
| 4.1.4 风险概率的确定 | 第46-47页 |
| 4.1.5 风险等级栏的确定 | 第47-48页 |
| 4.2 Borda序值法 | 第48-50页 |
| 4.2.1 Borda方法基本原理 | 第48-49页 |
| 4.2.2 Borda序值方法 | 第49-50页 |
| 4.3 本章小结 | 第50-51页 |
| 5 实例分析 | 第51-81页 |
| 5.1 西藏甲玛矿山项目跟踪审计业务概况 | 第52页 |
| 5.1.1 公司简介 | 第52页 |
| 5.1.2 审计项目概况 | 第52页 |
| 5.2 西藏甲玛项目跟踪审计风险识别 | 第52-70页 |
| 5.2.1 理论模型提出与风险量表构建 | 第52-58页 |
| 5.2.2 结构方程模型的构建与分析 | 第58-64页 |
| 5.2.3 模型修正与分析 | 第64-70页 |
| 5.3 西藏甲玛项目跟踪审计风险评估 | 第70-75页 |
| 5.3.1 样本情况和数据来源 | 第70-71页 |
| 5.3.2 审计风险矩阵栏的设计 | 第71-72页 |
| 5.3.3 审计风险因素影响等级及概率的确定 | 第72页 |
| 5.3.4 审计风险等级的确定 | 第72-73页 |
| 5.3.5 Borda序值的确定 | 第73-74页 |
| 5.3.6 西藏甲玛项目跟踪审计风险评估结果分析 | 第74-75页 |
| 5.4 西藏甲玛项目跟踪审计风险控制措施 | 第75-79页 |
| 5.4.1 构建西藏甲玛项目施工阶段跟踪审计风险控制框架 | 第75页 |
| 5.4.2 西藏甲玛项目施工阶段跟踪审计风险控制方法 | 第75-79页 |
| 5.5 本章小结 | 第79-81页 |
| 6 结论与展望 | 第81-83页 |
| 6.1 结论 | 第81页 |
| 6.2 展望 | 第81-83页 |
| 参考文献 | 第83-89页 |
| 致谢 | 第89-91页 |
| 硕士期间参加的科研项目及发表论文 | 第91-93页 |
| 附录A 西藏甲玛项目跟踪审计关键风险因素研究问卷调查 | 第93-97页 |
| 附录B 西藏甲玛项目跟踪审计风险因素评估问卷调查 | 第97-98页 |
| 附件：西藏甲玛项目跟踪审计风险评估调查问卷 | 第98页 |
