| 论文提要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.2 国内外相关研究概述 | 第7-10页 |
| 1.2.1 国际内部控制相关研究 | 第7-9页 |
| 1.2.2 国内内部控制相关研究 | 第9-10页 |
| 1.3 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 2 内部控制的理论基础 | 第11-17页 |
| 2.1 内部控制的定义与概念 | 第11-12页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第11页 |
| 2.1.2 内部控制的基本概念 | 第11-12页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第12-15页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第12页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第12-13页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第13-14页 |
| 2.2.4 信息和沟通 | 第14-15页 |
| 2.2.5 监控 | 第15页 |
| 2.3 内部控制的局限 | 第15-16页 |
| 2.4 内部控制的应用 | 第16-17页 |
| 3 公司内部控制的构架与实施 | 第17-40页 |
| 3.1 凯米欧公司要点 | 第17-21页 |
| 3.1.1 企业背景 | 第17页 |
| 3.1.2 凯米欧公司的经营和内控现状 | 第17-18页 |
| 3.1.3 凯米欧公司的业务特点 | 第18页 |
| 3.1.4 凯米欧公司的价值观和行为准则 | 第18-19页 |
| 3.1.5 凯米欧公司的组织结构 | 第19页 |
| 3.1.6 凯米欧公司的 ERP 系统管理 | 第19-21页 |
| 3.2 公司内部控制设计整体思路 | 第21-22页 |
| 3.3 公司内部控制实施方案与运行 | 第22-39页 |
| 3.3.1. 凯米欧公司控制环境分析 | 第22页 |
| 3.3.2. 凯米欧公司存货管理 (Inventory) 的内部控制 | 第22-28页 |
| 3.3.3. 凯米欧公司收入与应收账款管理 (AR & Revenue) 内部控制 | 第28-32页 |
| 3.3.4. 凯米欧公司应付账款与采购管理(AP & Purchasing)内部控制 | 第32-36页 |
| 3.3.5 凯米欧公司总账及结账过程管理(GL & Closing) 内部控制 | 第36-39页 |
| 3.4 公司内部控制实施的有效性 | 第39-40页 |
| 4 结论 | 第40-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 成果 | 第44-45页 |
| 硕士学位论文摘要 | 第45-53页 |
