| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 导论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究情况综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究情况综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究情况综述 | 第12-15页 |
| 1.2.3 研究评述及研究展望 | 第15页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 资金管理的相关理论及发展趋势 | 第17-26页 |
| 2.1 资金管理的相关理论 | 第17-20页 |
| 2.1.1 资金的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 资金管理的概念 | 第17-18页 |
| 2.1.3 资金管理的主要模式 | 第18-19页 |
| 2.1.4 资金管理在财务管理中的重要地位和作用 | 第19-20页 |
| 2.2 资金管理的新理念 | 第20-23页 |
| 2.3 企业资金管理发展趋势 | 第23-26页 |
| 2.3.1 建立健全企业内部控制制度 | 第23页 |
| 2.3.2 ERP系统的未来趋势 | 第23-24页 |
| 2.3.3 加强风险意识建立预警机制 | 第24-26页 |
| 3 某省下属各地市级烟草公司的概况和资金管理现状 | 第26-32页 |
| 3.1 选择某省下属各地市级烟草公司作为研究对象的原因 | 第26页 |
| 3.2 某省下属各地市级烟草公司的概况 | 第26-27页 |
| 3.3 某省下属各地市级烟草公司的资金管理现状 | 第27-29页 |
| 3.4 某省下属各地市级烟草公司资金管理存在的问题及分析 | 第29-32页 |
| 3.4.1 资金管理模式方面 | 第29-30页 |
| 3.4.2 资金管理制度方面 | 第30页 |
| 3.4.3 资金管理信息化建设方面 | 第30-31页 |
| 3.4.4 预算管理方面 | 第31页 |
| 3.4.5 资金管理理念方面 | 第31页 |
| 3.4.6 资金管理效益方面 | 第31-32页 |
| 4 地市级烟草公司资金管理优化 | 第32-43页 |
| 4.1 资金管理的优化原则 | 第32页 |
| 4.2 资金管理的优化思路 | 第32-33页 |
| 4.3 地市级烟草公司资金管理的优化方案 | 第33-43页 |
| 4.3.1 把握好资金管理集权与分权的尺度 | 第33页 |
| 4.3.2 业务流程结算方式优化 | 第33-39页 |
| 4.3.2.1 烟叶收购电子结算流程 | 第33-35页 |
| 4.3.2.2 卷烟销售电子结算流程 | 第35-37页 |
| 4.3.2.3 烟用物资销售电子结算流程 | 第37-39页 |
| 4.3.3 地市级烟草公司资金全面预算管理优化 | 第39-41页 |
| 4.3.3.1 加强资金预算管理的重要性和必要性 | 第39-40页 |
| 4.3.3.2 建立并完善资金全面预算管理体系并将业务预算、资金预算与会计核算融为一体 | 第40-41页 |
| 4.3.4 地市级烟草公司利用最佳现金持有量模型提高资金效益 | 第41页 |
| 4.3.5 地市级烟草公司与银行合作渠道的拓展 | 第41-43页 |
| 5 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
