我国村镇银行内部控制环境研究--以Y村镇银行为例
| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 一、绪论 | 第8-13页 |
| (一) 研究的背景 | 第8-9页 |
| (二) 研究目的和意义 | 第9-11页 |
| (三) 研究的框架结构 | 第11-12页 |
| (四) 本文研究的方法和创新之处 | 第12-13页 |
| 1、研究方法 | 第12页 |
| 2、主要的创新点 | 第12-13页 |
| 二、内部控制环境的相关理论 | 第13-21页 |
| (一) 内部控制环境相关的研究综述 | 第13-17页 |
| 1、国外学者对内部控制环境的研究 | 第13-15页 |
| 2、国内学者对内部控制环境的研究 | 第15-17页 |
| 3、综合评述 | 第17页 |
| (二) 内部控制环境的理论基础 | 第17-21页 |
| 1、系统论 | 第17-18页 |
| 2、控制论 | 第18-19页 |
| 3、权变论 | 第19页 |
| 4、两权分离理论 | 第19-20页 |
| 5、委托代理理论 | 第20页 |
| 6、职业经理人 | 第20-21页 |
| 三、Y村镇银行内部控制环境的现状分析 | 第21-30页 |
| (一) Y村镇银行内部控制环境的概念界定 | 第21-23页 |
| 1、Y村镇银行的相关情况 | 第21-22页 |
| 2、内部控制环境的概念界定 | 第22-23页 |
| (二) Y村镇银行内部控制环境的特点 | 第23-26页 |
| 1、股权结构多样、公司治理方式灵活 | 第24页 |
| 2、机构精简、员工人数少 | 第24-25页 |
| 3、员工能力偏低,风险管控能力相当缺乏 | 第25-26页 |
| 4、企业共同价值理念的形成处于起步阶段 | 第26页 |
| (三) Y村镇银行内部控制环境存在的问题 | 第26-30页 |
| 1、法人治理未真正落实 | 第26-27页 |
| 2、银行内部职责权限的划分不科学 | 第27-28页 |
| 3、银行员工的综合能力不高,潜能未有效激发 | 第28-29页 |
| 4、企业文化缺失 | 第29-30页 |
| 四、改善Y村镇银行内部控制环境的对策 | 第30-34页 |
| (一) 提高独立治理能力,发挥法人治理优势 | 第30页 |
| (二) 科学划分内部职责权限 | 第30-31页 |
| (三) 重视人才的培养和优化,充分激发员工潜能 | 第31-32页 |
| (四) 加快脚步创建适合自身的企业共有价值观 | 第32-34页 |
| 五、结论 | 第34-35页 |
| 参考文献 | 第35-39页 |
| 致谢 | 第39页 |
