公司治理视角下的欣泰电气财务舞弊案例分析
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究基本思路与内容框架 | 第10-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究创新 | 第13-14页 |
| 2 理论基础与制度背景 | 第14-23页 |
| 2.1 理论基础 | 第14-16页 |
| 2.1.1 公司治理内涵与基本理论 | 第14-15页 |
| 2.1.2 财务舞弊内涵与基本理论 | 第15-16页 |
| 2.2 国内外文献综述 | 第16-20页 |
| 2.2.1 国外文献综述 | 第16-18页 |
| 2.2.2 国内文献综述 | 第18-20页 |
| 2.2.3 国内外研究评述 | 第20页 |
| 2.3 制度背景 | 第20-23页 |
| 2.3.1 我国上市公司治理现状 | 第20-21页 |
| 2.3.2 法制环境 | 第21-23页 |
| 3 欣泰电气财务舞弊案例简介 | 第23-25页 |
| 3.1 欣泰电气公司概况 | 第23-24页 |
| 3.2 欣泰电气舞弊事件回顾 | 第24-25页 |
| 4 欣泰电气财务舞弊案例分析 | 第25-43页 |
| 4.1 欣泰电气舞弊手段分析 | 第25-28页 |
| 4.2 欣泰电气财务舞弊内部治理原因 | 第28-34页 |
| 4.2.1 股权结构“一股独大” | 第29-30页 |
| 4.2.2 董事会内部人控制严重 | 第30-31页 |
| 4.2.3 监事会和审计委员会形同虚设 | 第31-33页 |
| 4.2.4 高级管理人员职业道德缺失 | 第33-34页 |
| 4.3 欣泰电气财务舞弊外部治理原因 | 第34-43页 |
| 4.3.1 资本市场不够完善 | 第34-38页 |
| 4.3.2 政府处罚力度不足 | 第38-40页 |
| 4.3.3 银行监管不力 | 第40页 |
| 4.3.4 中介机构未勤勉尽责 | 第40-43页 |
| 5 完善上市公司治理结构的财务舞弊治理措施 | 第43-49页 |
| 5.1 完善公司内部治理结构 | 第43-46页 |
| 5.1.1 优化股权结构 | 第43-44页 |
| 5.1.2 完善董事会制度 | 第44页 |
| 5.1.3 完善监事会和审计委员会制度 | 第44-45页 |
| 5.1.4 建立和完善高管激励约束机制 | 第45-46页 |
| 5.2 完善公司外部治理结构 | 第46-49页 |
| 5.2.1 加快资本市场建设步伐 | 第46-47页 |
| 5.2.2 完善政府监管和法律环境 | 第47页 |
| 5.2.3 完善银行治理和监管 | 第47-48页 |
| 5.2.4 健全外部独立审计和中介机构监督 | 第48-49页 |
| 6 研究结论与不足 | 第49-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第49-50页 |
| 6.2 研究的不足 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
