| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第一章 引言 | 第10-16页 |
| ·研究背景和意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·研究现状及综述 | 第11-14页 |
| ·国储棉相关研究综述 | 第11-13页 |
| ·内部控制理论发展综述 | 第13-14页 |
| ·研究内容 | 第14-16页 |
| ·研究内容 | 第14页 |
| ·研究方法 | 第14-16页 |
| 第二章 相关概念及基本理论 | 第16-23页 |
| ·国储棉概念 | 第16页 |
| ·国储棉收购业务概述 | 第16-18页 |
| ·国储棉交易要求 | 第17页 |
| ·棉花收储交易的程序 | 第17-18页 |
| ·保证金和手续费 | 第18页 |
| ·收购业务的内部控制理论 | 第18-23页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第18-19页 |
| ·内部控制理论的概念界定 | 第19页 |
| ·内部控制的地位 | 第19-20页 |
| ·内部控制体系的原则 | 第20页 |
| ·采购业务中的内部控制 | 第20-23页 |
| 第三章 银力集团国储棉收购业务内部控制的现状和问题 | 第23-39页 |
| ·银力集团发展概况 | 第23页 |
| ·棉价改革对国储棉收购的影响 | 第23-25页 |
| ·国储棉收购方案 | 第25-29页 |
| ·国储棉收购原则 | 第25页 |
| ·国储棉收购条例 | 第25-26页 |
| ·银力集团国储棉收购标准流程 | 第26-29页 |
| ·收购责任边界及违约惩处 | 第29页 |
| ·国储棉收购业务内部控制的现状 | 第29-34页 |
| ·内部环境 | 第29-31页 |
| ·收购对象分类与风险评估 | 第31-32页 |
| ·收购与付款业务流程 | 第32-33页 |
| ·信息与沟通 | 第33页 |
| ·内部监督 | 第33-34页 |
| ·国储棉收购业务内部控制存在的问题 | 第34-39页 |
| ·收购审批流程设计存在漏洞 | 第34-35页 |
| ·审批人员分工不明确 | 第35页 |
| ·审批标准和交储企业选择标准不合理 | 第35-36页 |
| ·缺乏系统完善的管理制度 | 第36-37页 |
| ·国储棉收储与付款控制活动问题 | 第37-38页 |
| ·国储棉收购与付款内部活动具体问题 | 第38-39页 |
| 第四章 解决银力集团国储棉收购业务内部控制问题的对策 | 第39-45页 |
| ·解决国储棉收购流程问题的具体举措 | 第39-41页 |
| ·国储棉预案管理的控制措施 | 第39-40页 |
| ·棉花收购管理的控制措施 | 第40页 |
| ·财务管理控制措施 | 第40-41页 |
| ·结算管理控制措施 | 第41页 |
| ·加强国储棉供给管理制度建设 | 第41页 |
| ·完善国储棉收购与付款业务内部控制的配套措施 | 第41-45页 |
| ·国储棉收购与付款控制活动改进措施 | 第42-43页 |
| ·棉花收购与付款控制活动改进措施 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 作者简介 | 第48-49页 |
| 导师评阅表 | 第49页 |