N高校内部控制体系构建及其优化研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 1 背景意义 | 第7-13页 |
| ·研究背景 | 第7页 |
| ·研究目的及意义 | 第7-8页 |
| ·理论意义 | 第7-8页 |
| ·实践意义 | 第8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-11页 |
| ·国外研究综述 | 第8-9页 |
| ·国内研究综述 | 第9-10页 |
| ·文献综述总结 | 第10-11页 |
| ·本文研究思路与方法 | 第11-13页 |
| ·研究目标、研究内容及拟解决的关键问题 | 第11-12页 |
| ·拟采用的研究方法 | 第12-13页 |
| 2 高校内部控制理论 | 第13-19页 |
| ·内部控制理论 | 第13-14页 |
| ·高校内部控制理论 | 第14-16页 |
| ·高校内部控制的涵义与目标 | 第14-15页 |
| ·高校内部控制体系的构成要素 | 第15-16页 |
| ·高校内部控制与企业内部控制的异同 | 第16-19页 |
| 3 N高校内部控制体系概况 | 第19-27页 |
| ·基本情况简介 | 第19-20页 |
| ·总体情况 | 第19页 |
| ·组织结构 | 第19-20页 |
| ·内部控制现状 | 第20-27页 |
| ·内部控制环境现状 | 第20-21页 |
| ·风险评估现状 | 第21页 |
| ·控制活动现状 | 第21-25页 |
| ·信息与沟通现状 | 第25页 |
| ·内部监督现状 | 第25-26页 |
| ·总结评价 | 第26-27页 |
| 4 N高校内部控制体系中存在的问题 | 第27-34页 |
| ·内部控制环境仍需改善 | 第27-28页 |
| ·内部控制制度缺乏合理设计 | 第27-28页 |
| ·内部控制认知度偏低,内部控制意识淡薄 | 第28页 |
| ·风险防控缺乏适当把握 | 第28页 |
| ·业务活动控制不足或过度 | 第28-31页 |
| ·预算控制 | 第28-29页 |
| ·实物资产控制 | 第29-30页 |
| ·科研经费控制 | 第30-31页 |
| ·各层级、部门之间信息沟通较差 | 第31-32页 |
| ·信息公开不足,财务监督欠缺 | 第31-32页 |
| ·信息沟通渠道尚未建立与完善 | 第32页 |
| ·缺乏健全的牵制与监督机制 | 第32-34页 |
| ·内部审计部门独立性不够,权威性较弱 | 第32页 |
| ·审计工作力度不足,人员数量有待增加 | 第32-34页 |
| 5 N高校内部控制体系构建与完善 | 第34-44页 |
| ·单位层面内部控制完善 | 第34-37页 |
| ·完善制度体系,加强信息交流 | 第34-35页 |
| ·建立培训与学习制度 | 第35-36页 |
| ·风险分析与报告体系构建 | 第36-37页 |
| ·业务层面内部控制完善 | 第37-41页 |
| ·预算项目内部控制体系 | 第37-38页 |
| ·实物资产内部控制体系 | 第38-39页 |
| ·科研经费内部控制体系 | 第39-41页 |
| ·评价与监督体系 | 第41-44页 |
| ·建立合理评价体系,避免控制不足与控制过度 | 第41-42页 |
| ·构造制度执行的保证体系 | 第42-44页 |
| 6 结论 | 第44-45页 |
| ·研究优点 | 第44页 |
| ·研究不足 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 个人简介 | 第47-48页 |
| 第一导师简介 | 第48-49页 |
| 第二导师简介 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
