H企业运用套期保值案例评价与优化分析
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 一 研究背景 | 第10-11页 |
| 二 研究意义 | 第11页 |
| 第二节 文献综述和理论基础 | 第11-14页 |
| 一 文献综述 | 第11-12页 |
| 二 套期保值理论 | 第12-13页 |
| 三 无套利定价理论 | 第13-14页 |
| 第三节 研究内容与方法 | 第14页 |
| 一 研究内容 | 第14页 |
| 二 研究方法 | 第14页 |
| 第四节 创新点与不足 | 第14-16页 |
| 第二章 H企业有色金属套期保值方案及评价 | 第16-33页 |
| 第一节 案例背景 | 第16-19页 |
| 一 有色金属行业现状 | 第16-17页 |
| 二 H企业基本情况 | 第17-19页 |
| 第二节 H企业套期保值计划和策略 | 第19-24页 |
| 一 套期保值计划 | 第19-21页 |
| 二 预测趋势套期保值策略 | 第21-23页 |
| 三 运用基差预测套保时间策略 | 第23-24页 |
| 第三节 套期保值方案的运用效果及评价 | 第24-33页 |
| 一 套期保值效果 | 第24-26页 |
| 二 套期保值有效性评价 | 第26-29页 |
| 三 规避价格风险与平缓利润波动 | 第29-30页 |
| 四 价格发现功能与企业信用体系建立 | 第30-31页 |
| 五 套期保值业务的风险控制 | 第31-33页 |
| 第三章 H企业有色金属套期保值业务存在的问题 | 第33-40页 |
| 第一节 技术层面存在的问题 | 第33-34页 |
| 一 套保头寸不足以覆盖风险敞口 | 第33页 |
| 二 基差策略未得到有效执行 | 第33-34页 |
| 第二节 内部控制存在缺陷 | 第34-37页 |
| 一 缺乏内部牵制和监督 | 第34-35页 |
| 二 缺乏针对套期业务的评价和考核方案 | 第35-36页 |
| 三 管理层对套期保值认识不足 | 第36页 |
| 四 企业期货操作团队经验缺乏 | 第36-37页 |
| 第三节 卖出套期保值占用资金 | 第37-38页 |
| 第四节 套期会计的应用问题 | 第38-40页 |
| 第四章 H企业套期保值业务的优化方案 | 第40-50页 |
| 第一节 丰富套期保值工具 | 第40-46页 |
| 一 开展基差贸易定价 | 第40-42页 |
| 二 合理运用场外期权 | 第42-46页 |
| 第二节 运用标准仓单质押贷款提高资金流动率 | 第46-47页 |
| 一 标准仓单质押贷款业务介绍 | 第46页 |
| 二 标准仓单质押优势 | 第46-47页 |
| 三 质押贷款业务流程介绍 | 第47页 |
| 第三节 健全企业内部控制管理机制 | 第47-48页 |
| 第四节 摆正套期保值的战略定位 | 第48-50页 |
| 第五章 有色采选企业运用套期保值工具的借鉴意义 | 第50-53页 |
| 第一节 明确需求与定位 | 第50页 |
| 第二节 与期货公司的风险管理子公司合作 | 第50-51页 |
| 第三节 结论及展望 | 第51-53页 |
| 一 结论 | 第51-52页 |
| 二 展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 个人简历 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
