| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 第一部分 绪论 | 第10-19页 |
| 一、研究背景与意义 | 第10-13页 |
| (一) 研究背景 | 第10-12页 |
| (二) 研究意义 | 第12-13页 |
| 二、文献回顾及评述 | 第13-17页 |
| (一) 国外研究现状 | 第13-14页 |
| (二) 国内研究现状 | 第14-17页 |
| 三、研究方法与思路 | 第17-19页 |
| (一) 研究方法 | 第17-18页 |
| (二) 研究思路 | 第18页 |
| (三) 创新观点 | 第18-19页 |
| 第二部分 相关理论概述 | 第19-24页 |
| 一、高校财政性科研项目资金管理有关概念 | 第19-22页 |
| (一) 高校财政性科研项目资金的概念界定 | 第19页 |
| (二) 高校财政科研项目资金管理的基本内容 | 第19-20页 |
| (三) 高校财政科研项目资金管理的法律法规 | 第20-22页 |
| 二、高校财政科研项目资金管理相关理论 | 第22-24页 |
| (一) 内部控制理论 | 第22页 |
| (二) 委托代理理论 | 第22-24页 |
| 第三部分 A高校财政性科研项目资金内部控制现状 | 第24-30页 |
| 一、A高校财政科研项目资金内部控制现状 | 第24-25页 |
| (一) A高校基本情况 | 第24页 |
| (二) A高校组织架构及职责分工现状 | 第24-25页 |
| 二、A高校财政性科研项目资金管理制度层面现状 | 第25-27页 |
| 三、A高校财政科研项目资金内部控制业务层面现状 | 第27-30页 |
| (一) 科研项目立项环节: | 第27-28页 |
| (二) 科研资金管理 | 第28页 |
| (三) 科研项目执行环节 | 第28-29页 |
| (四) 科研项目结项 | 第29-30页 |
| 第四部分 A高校财政性科研项目资金内部控制问题分析 | 第30-36页 |
| 一、单位层面内部控制问题分析 | 第30-31页 |
| (一) 各归口管理部门间缺乏沟通协调 | 第30页 |
| (二) 财政科研项目资金管理职责分工不明晰 | 第30-31页 |
| 二、业务环节层面问题分析--项目立项环节 | 第31-32页 |
| (一) 科研项目预算编制的合理性有待提高 | 第31页 |
| (二) 财政科研项目资金入款的具体流程不完善 | 第31-32页 |
| 三、业务环节层面问题分析--项目执行环节 | 第32-33页 |
| (一) 财政科研项目资金预算执行管理不当 | 第32页 |
| (二) 财政性科研项目资金过程管理尚需进一步加强和规范 | 第32-33页 |
| (三) 财政科研项目外拨经费管理规定不健全 | 第33页 |
| 四、业务环节层面问题分析--项目结项环节 | 第33-34页 |
| (一) 财政科研项目资金决算过程缺失审计部门的参与 | 第33-34页 |
| (二) 财政科研项目中期检查事项不明确 | 第34页 |
| 五、评价与监督层面问题分析 | 第34页 |
| (一) 财政科研项目资金的预算绩效评价有待进一步推行 | 第34页 |
| (二) 财政科研项目资金内部监督机制不健全 | 第34页 |
| 六、信息管理系统问题分析 | 第34-36页 |
| 第五部分 A高校财政性科研项目资金内部控制风险优化设计 | 第36-48页 |
| 一、财政性科研项目资金内部控制目标与原则 | 第36-37页 |
| (一) 控制目标 | 第36页 |
| (二) 控制原则 | 第36页 |
| (三) 主要任务 | 第36-37页 |
| 二、单位层面风险优化设计 | 第37页 |
| (一) 明确划分科研项目资金管理各职能部门职责 | 第37页 |
| (二) 加强科研项目管理信息系统建设 | 第37页 |
| 三、业务环节层面优化设计--项目立项环节 | 第37-38页 |
| (一) 科学合理预算编制 | 第37-38页 |
| (二) 完善科研经费入款管理流程 | 第38页 |
| 四、业务环节层面优化设计--项目执行环节 | 第38-44页 |
| (一) 完善预算执行管理,建立资金动态管理机制 | 第38-41页 |
| (二) 建立健全并落实科研经费管理办法 | 第41-42页 |
| (三) 建立健全科研项目资金外拨管理规定 | 第42-44页 |
| 五、业务环节层面优化设计--项目结项环节 | 第44页 |
| (一) 优化科研项目结项审计工作 | 第44页 |
| 六、评价与监督层面风险优化设计 | 第44-47页 |
| (一) 明确科研项目中期检查事项 | 第44-45页 |
| (二) 完善财政科研项目资金管理的审计监督机制 | 第45页 |
| (三) 加强财政科研项目资金的预算绩效评价体系的建设 | 第45-47页 |
| 七、科研管理信息系统优化设计 | 第47-48页 |
| 第六部分 结论与启示 | 第48-49页 |
| 主要参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
