| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-14页 |
| 1.2.1 国外对于内部控制研究的回顾与现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 我国银行业的内部控制研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 我国农村信用社的内部控制研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容、思路和方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究思路及研究框架 | 第14-15页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第15-17页 |
| 第2章 内部控制的基本理论 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制相关概念的界定 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制相关要素理论 | 第18-21页 |
| 2.2.1 内部控制五要素论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制八要素论 | 第19-21页 |
| 2.3 农村信用社内部控制的相关要素 | 第21-23页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第21页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第21页 |
| 2.3.3 信息与沟通 | 第21-22页 |
| 2.3.4 控制活动 | 第22页 |
| 2.3.5 评价与监督 | 第22-23页 |
| 第3章 GY农村信用社内部控制问题与成因 | 第23-41页 |
| 3.1 GY农村信用社的基本情况 | 第23-24页 |
| 3.2 GY农村信用社内部控制概况 | 第24-28页 |
| 3.3 GY农村信用社内部控制失效案例 | 第28-30页 |
| 3.3.1 GY农村信用社职员伪造信息冒名贷款 | 第28-29页 |
| 3.3.2 GY农村信用社财务部负责人挪用贷款 | 第29-30页 |
| 3.4 GY农村信用社内部控制存在的主要问题 | 第30-35页 |
| 3.4.1 人力资源配置存在的缺陷 | 第30-31页 |
| 3.4.2 内部监督制约作用未能有效发挥 | 第31-32页 |
| 3.4.3 会计控制系统存在的缺陷 | 第32-33页 |
| 3.4.4 预算控制系统存在的缺陷 | 第33-34页 |
| 3.4.5 内控制度建设与业务发展不相适应 | 第34-35页 |
| 3.4.6 风险控制机制不健全以及缺乏风险意识 | 第35页 |
| 3.5 GY农村信用社内部控制问题的成因 | 第35-41页 |
| 3.5.1 三会制度不健全以及产权主体缺位 | 第35-37页 |
| 3.5.2 公司未能有效发挥内部控制的作用 | 第37-38页 |
| 3.5.3 经营的过程中缺乏风险控制意识 | 第38-39页 |
| 3.5.4 农村金融体系不完善 | 第39-41页 |
| 第4章 完善GY农村信用社内部控制的对策与建议 | 第41-54页 |
| 4.1 重视内部控制环境 | 第41-42页 |
| 4.2 完善农村信用社的公司治理结构 | 第42-44页 |
| 4.2.1 完善GY农村信用社的产权结构 | 第42-43页 |
| 4.2.2 明确治理结构中各方面的职权 | 第43-44页 |
| 4.2.3 进一步完善三会制度 | 第44页 |
| 4.3 完善贷款业务的流程 | 第44-45页 |
| 4.4 完善预算控制系统 | 第45-47页 |
| 4.5 完善会计控制系统 | 第47-48页 |
| 4.6 强化内部审计的职能 | 第48-50页 |
| 4.6.1 GY农村信用社应增加内部审计的独立性 | 第48-49页 |
| 4.6.2 GY农村信用社应扩大内部审计的范围 | 第49-50页 |
| 4.6.3 GY农村信用社应建立风险导向型的内部审计 | 第50页 |
| 4.7 建立相应的责任追查机制 | 第50-51页 |
| 4.8 运用现代信息技术提高内控质量 | 第51-54页 |
| 结语 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-56页 |
| 附录1 GY农村信用社贷款管理办法 | 第56-62页 |
| 附录2 GY农村信用社贷款审查委员会工作制度实施细则 | 第62-65页 |
| 附录3 GY农村信用社会计工作规范化等级管理实施细则 | 第65-76页 |
| 附录4 GY农村信用合作社廉洁审计和审计过错行为责任追究制度 | 第76-78页 |
| 致谢 | 第78页 |
