| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究进展 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究进展 | 第12-13页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究目的和研究方法 | 第14页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.5 研究的创新之处 | 第15-17页 |
| 2 内部控制评价理论基础 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制评价概述及评价方法 | 第17-21页 |
| 2.1.1 内部控制评价概述 | 第17-19页 |
| 2.1.2 构建内部控制评价的方法 | 第19-21页 |
| 2.2 内控体系的内容 | 第21-24页 |
| 2.2.1 内控基本环境 | 第21页 |
| 2.2.2 风险评估与辨别 | 第21-22页 |
| 2.2.3 内部控制措施 | 第22页 |
| 2.2.4 信息交流与反馈 | 第22页 |
| 2.2.5 监督评价纠正 | 第22-24页 |
| 3 LB公司的内部控制评价体系现状 | 第24-32页 |
| 3.1 LB公司简介 | 第24-26页 |
| 3.1.1 经营范围与模式 | 第24-25页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第25-26页 |
| 3.2 LB公司的内部控制现状 | 第26-28页 |
| 3.3 LB公司的内部控制评价体系现状及问题 | 第28-32页 |
| 3.3.1 .LB公司的内部控制评价的目标 | 第28页 |
| 3.3.2 LB公司的内部控制评价方法和指标 | 第28-30页 |
| 3.3.3 LB公司内部控制评价体系不足 | 第30-32页 |
| 4 LB公司内部控制评价体系构建 | 第32-50页 |
| 4.1 LB公司的内部控制评价指标构建基本原则 | 第32-33页 |
| 4.1.1 整体性原则 | 第32页 |
| 4.1.2 风险管理原则 | 第32页 |
| 4.1.3 与业务相结合原则 | 第32页 |
| 4.1.4 经济性原则 | 第32页 |
| 4.1.5 适用性原则 | 第32-33页 |
| 4.2 LB公司的内部控制评价指标构建思路 | 第33-35页 |
| 4.3 LB公司的内部控制评价指标构建 | 第35-41页 |
| 4.3.1 专家访谈 | 第35-37页 |
| 4.3.2 文献整理 | 第37-38页 |
| 4.3.3 二、三级指标的构建 | 第38-41页 |
| 4.4 LB公司内部控制评价各指标权重确定及测量方法 | 第41-50页 |
| 4.4.1 确定各指标权重 | 第41-45页 |
| 4.4.2 各评价指标的测量方法 | 第45页 |
| 4.4.3 计算总分的注意事项 | 第45-50页 |
| 5 LB公司的内部控制评价体系的应用 | 第50-72页 |
| 5.1 LB公司的内部控制评价 | 第50-65页 |
| 5.1.1 LB公司内部控制设计完整性评价 | 第50-52页 |
| 5.1.2 LB公司内部控制执行有效性评价 | 第52-61页 |
| 5.1.3 LB公司内部控制评价测量得分结果计算 | 第61-65页 |
| 5.2 LB公司的内部控制评价结果分析 | 第65-67页 |
| 5.2.1 LB公司内部环境方面的问题 | 第65页 |
| 5.2.2 LB公司风险评估方面的问题 | 第65-66页 |
| 5.2.3 LB公司内部控制活动方面的问题 | 第66页 |
| 5.2.4 LB公司监督方面的问题 | 第66-67页 |
| 5.3 LB公司内部控制优化建议 | 第67-72页 |
| 5.3.1 LB公司内部控制优化原则 | 第67页 |
| 5.3.2 LB公司内部控制优化建议 | 第67-70页 |
| 5.3.3 LB公司内部控制优化战略保障措施 | 第70-72页 |
| 6 结论及展望 | 第72-75页 |
| 6.1 研究结论 | 第72页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第72-75页 |
| 6.2.1 研究不足 | 第72-73页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第73-75页 |
| 参考文献 | 第75-78页 |
| 附录A 关于LB公司内部控制因素的访谈 | 第78-79页 |
| 附录B 关于LB公司内部控制评价调查问卷 | 第79-82页 |
| 致谢 | 第82页 |