| 摘要 | 第1-10页 |
| Abstract | 第10-12页 |
| 0.引言 | 第12-23页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-21页 |
| ·国外文献综述 | 第13-16页 |
| ·国内文献综述 | 第16-20页 |
| ·文献述评 | 第20-21页 |
| ·写作思路及研究方法 | 第21页 |
| ·写作思路 | 第21页 |
| ·研究方法 | 第21页 |
| ·论文的基本框架 | 第21-23页 |
| 1. 商业银行内部控制基本理论 | 第23-27页 |
| ·商业银行内部控制的基本概念 | 第23-24页 |
| ·内部控制的涵义 | 第23-24页 |
| ·商业银行内部控制的涵义 | 第24页 |
| ·商业银行内部控制的理论基础 | 第24-27页 |
| ·委托代理理论 | 第24-25页 |
| ·内部人控制理论 | 第25-26页 |
| ·产权理论 | 第26-27页 |
| 2. 我国国有上市商业银行内部控制存在的问题及原因分析 | 第27-37页 |
| ·我国国有上市商业银行内部控制存在的问题 | 第27-29页 |
| ·内部控制环境薄弱 | 第27-28页 |
| ·风险评估技术落后,覆盖面太窄 | 第28页 |
| ·内控制度建设难以适应业务发展需要 | 第28页 |
| ·信息传递效率低下 | 第28-29页 |
| ·监控作用未能充分发挥 | 第29页 |
| ·我国国有上市商业银行内部控制存在问题的原因分析 | 第29-37页 |
| ·公司治理结构不完善,内控优先理念不足 | 第29-33页 |
| ·风险评估处于起步阶段,缺乏风险量化人才 | 第33页 |
| ·控制活动理念落后,手段方法有待更新 | 第33-35页 |
| ·信息传递中间环节过于复杂 | 第35页 |
| ·先进高效的监控手段未得到充分利用 | 第35-37页 |
| 3. 国外商业银行内部控制的发展历程及经验借鉴 | 第37-43页 |
| ·国外商业银行内部控制的发展历程 | 第37-40页 |
| ·美国商业银行内部控制的发展历程 | 第37-38页 |
| ·巴塞尔委员会关于商业银行内部控制指引的发展历程 | 第38-40页 |
| ·国外商业银行内部控制的经验借鉴 | 第40-43页 |
| ·明确的责权划分为特点的公司治理结构 | 第40-41页 |
| ·优化的组织结构 | 第41页 |
| ·详细的风险量化指标 | 第41页 |
| ·明确的信息上报机制 | 第41-42页 |
| ·独立、客观的内部审计 | 第42-43页 |
| 4 我国国有上市商业银行内部控制的完善 | 第43-52页 |
| ·优化内部控制环境 | 第43-45页 |
| ·完善具有明确职责边界的公司治理结构 | 第43-44页 |
| ·制定和实施有利于银行可持续发展的人力资源政策 | 第44页 |
| ·树立严谨向上、内控优先的企业文化 | 第44-45页 |
| ·正确识别和评估风险 | 第45-47页 |
| ·采用有效量化方法准确计量风险 | 第45-46页 |
| ·确定风险偏好与风险承受度 | 第46-47页 |
| ·建立动态的、可持续改进的风险控制平台 | 第47-48页 |
| ·由层级管理向集中管理转变 | 第47页 |
| ·由控制风险为主向经营管理风险转变 | 第47页 |
| ·强化岗位分工制约,明确职责分工 | 第47页 |
| ·明确授权授信机制 | 第47-48页 |
| ·内控建设与新业务新技术同步 | 第48页 |
| ·提高信息传递的效率 | 第48-49页 |
| ·发挥监控的积极作用 | 第49-52页 |
| ·提高内部审计技术,加强内部审计人员素质 | 第49-50页 |
| ·完善内部控制评价体系 | 第50页 |
| ·推动内部控制自我评估 | 第50-51页 |
| ·强化内部控制的外部监控 | 第51-52页 |
| 结束语 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 后记 | 第57页 |