| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第12-15页 |
| 1.1 课题背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3 主要创新 | 第14-15页 |
| 2 相关研究综述 | 第15-21页 |
| 2.1 国外文献综述 | 第15-16页 |
| 2.2 国内文献综述 | 第16-19页 |
| 2.2.1 内部控制有效性 | 第16-18页 |
| 2.2.2 建筑行业内部控制有效性 | 第18-19页 |
| 2.3 文献总结 | 第19-21页 |
| 3 内部控制相关概念及评价方式研究的理论基础 | 第21-25页 |
| 3.1 内部控制有效性评价的概念 | 第21页 |
| 3.2 内部控制有效性评价的原则 | 第21-23页 |
| 3.2.1 不相容职务相分离原则 | 第21页 |
| 3.2.2 配合协调原则 | 第21-22页 |
| 3.2.3 风险点控制原则 | 第22页 |
| 3.2.4 灵活性原则 | 第22页 |
| 3.2.5 项目建设流程规范化原则 | 第22-23页 |
| 3.2.6 权责分明和奖罚公平相结合原则 | 第23页 |
| 3.2.7 内部监督原则 | 第23页 |
| 3.3 PDCA循环法和层次分析法相关理论 | 第23-25页 |
| 3.3.1 PDCA循环理论介绍 | 第23-24页 |
| 3.3.2 层次分析法理论介绍 | 第24-25页 |
| 4 中建七局某公司的内部控制现状分析 | 第25-29页 |
| 4.1 公司概况 | 第25-26页 |
| 4.2 中建七局某公司内部控制现状 | 第26-29页 |
| 4.2.1 公司内部控制的内控环境 | 第26页 |
| 4.2.2 公司内部控制的风险评估 | 第26-27页 |
| 4.2.3 公司内部控制的控制活动 | 第27-28页 |
| 4.2.4 公司内部控制的信息沟通 | 第28页 |
| 4.2.5 公司内部控制的内部监督 | 第28-29页 |
| 5 中建七局某公司内部控制有效性分析 | 第29-39页 |
| 5.1 建筑行业特殊性对内部控制的要求 | 第29页 |
| 5.2 内部控制有效性的定性分析-基于PDCA循环理论 | 第29-34页 |
| 5.2.1 PDCA循环模型构建内控的可行性 | 第29页 |
| 5.2.2 基于PDCA循环的企业内部控制评价指标体系 | 第29-31页 |
| 5.2.3 PDCA循环评价步骤 | 第31-34页 |
| 5.3 内部控制有效性的定量分析-基于层次分析法(AHP) | 第34-37页 |
| 5.3.1 建立指标体系 | 第34页 |
| 5.3.2 构造判断矩阵 | 第34-36页 |
| 5.3.3 稳健性检验 | 第36-37页 |
| 5.4 中建七局某公司内部控制有效性评价结果 | 第37页 |
| 5.5 有效性评价结果原因分析 | 第37-39页 |
| 5.5.1 治理结构不当 | 第37页 |
| 5.5.2 项目层面约束机制缺乏 | 第37页 |
| 5.5.3 企业文化与管理理念冲突 | 第37页 |
| 5.5.4 风险分析方法单一 | 第37页 |
| 5.5.5 预算编制未考虑工程风险差异化 | 第37页 |
| 5.5.6 内部审计独立性不足 | 第37-39页 |
| 6 研究结论 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 附录 | 第44-45页 |
