| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 风险评估相关研究 | 第13-18页 |
| 1.2.2 原材料采购业务程序相关研究 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路及结构 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 文章结构 | 第19-21页 |
| 第2章 内部控制及风险评估理论基础 | 第21-29页 |
| 2.1 内部控制相关背景理论 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制五要素 | 第21-22页 |
| 2.2 风险评估理论基础 | 第22-29页 |
| 2.2.1 风险理论 | 第22-24页 |
| 2.2.2 风险评估理论 | 第24-29页 |
| 第3章 HY 电力公司原材料采购风险评估现状 | 第29-42页 |
| 3.1 HY 电力公司基本情况 | 第29-34页 |
| 3.1.1 公司及集团简介 | 第29-31页 |
| 3.1.2 火电行业经营环境 | 第31-33页 |
| 3.1.3 公司原煤供需现状 | 第33-34页 |
| 3.2 原材料采购风险评估现状 | 第34-42页 |
| 3.2.1 评估组织工作 | 第34页 |
| 3.2.2 评估实施工作 | 第34-41页 |
| 3.2.3 评估结果 | 第41-42页 |
| 第4章 原材料采购风险评估中存在的问题及原因 | 第42-47页 |
| 4.1 缺乏良好的风险评估环境 | 第42-44页 |
| 4.2 缺乏与风险评估相匹配的人力资源 | 第44-45页 |
| 4.3 未能识别所有关键风险控制区并对其执行评估程序 | 第45页 |
| 4.4 缺乏针对风险评定的定性和定量指标体系 | 第45-47页 |
| 第5章 HY 电力公司原材料采购风险评估改进建议 | 第47-56页 |
| 5.1 培育企业的风险管理文化 | 第47-48页 |
| 5.1.1 在企业文化建设中融入风险管理文化 | 第47-48页 |
| 5.1.2 在日常的管理流程中融入风险管理思想 | 第48页 |
| 5.1.3 在人力资源管理中应用风险管理理念 | 第48页 |
| 5.1.4 实现风险知识和管理经验的共享 | 第48页 |
| 5.2 加强风险评估工作的人力资源投入 | 第48-49页 |
| 5.2.1 增加招聘风险管理对口专业人才 | 第49页 |
| 5.2.2 设置风险管理委员会 | 第49页 |
| 5.3 构建原材料采购风险评估目标体系 | 第49-51页 |
| 5.4 设置风险评估指标和标准 | 第51-56页 |
| 5.4.1 采购计划合理评估指标设计 | 第51-52页 |
| 5.4.2 采购合同有利且准确评估指标设计 | 第52-53页 |
| 5.4.3 运输与验收无误评估指标设计 | 第53-54页 |
| 5.4.4 付款结算准确无误评估指标设计 | 第54-55页 |
| 5.4.5 单个指标评价标准 | 第55-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |