会计师事务所内部控制问题研究--以ZLX会计事务所为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第16-17页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第17页 |
| 1.3 研究思路、内容、方法及创新点 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.4 创新点 | 第20页 |
| 1.4 预期贡献与不足 | 第20-21页 |
| 1.4.1 预期贡献 | 第20页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第20-21页 |
| 第2章 内部控制的概念及理论基础 | 第21-26页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.2 内部控制的发展进程 | 第21-23页 |
| 2.3 内部控制的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.3.1 风险管理理论 | 第23-24页 |
| 2.3.2 系统论 | 第24页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第24页 |
| 2.3.4 控制论 | 第24-25页 |
| 2.3.5 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 第3章 会计师事务所内部控制的特点 | 第26-30页 |
| 3.1 会计师事务所的行业特点 | 第26页 |
| 3.2 会计师事务所内部控制的特点 | 第26-30页 |
| 3.2.1 会计师事务所内部控制的总体要求 | 第26-27页 |
| 3.2.2 会计师事务所内部控制目标 | 第27页 |
| 3.2.3 构建会计师事务所内部控制体系的原则 | 第27-30页 |
| 第4章 ZLX会计师事务所内部控制现状分析 | 第30-37页 |
| 4.1 ZLX会计师事务所基本情况 | 第30页 |
| 4.2 ZLX会计师事务所内部控制现状及问题 | 第30-35页 |
| 4.2.1 控制环境方面 | 第30-33页 |
| 4.2.2 风险评估方面 | 第33-34页 |
| 4.2.3 控制活动方面 | 第34页 |
| 4.2.4 信息与沟通方面 | 第34-35页 |
| 4.2.5 监督方面 | 第35页 |
| 4.3 ZLX会计师事务所内控存在问题的成因分析 | 第35-37页 |
| 4.3.1 外部环境方面 | 第35-36页 |
| 4.3.2 内部环境方面 | 第36-37页 |
| 第5章 完善ZLX会计师事务所内部控制的对策建议 | 第37-58页 |
| 5.1 优化内部环境 | 第37-42页 |
| 5.1.1 建立良好的企业文化 | 第37页 |
| 5.1.2 提升事务所的人力资源管理 | 第37-40页 |
| 5.1.3 优化事务所的内控组织体系 | 第40-41页 |
| 5.1.4 完善事务所管理制度 | 第41页 |
| 5.1.5 健全行业内“互审模式” | 第41-42页 |
| 5.2 建立全面的风险评估体系 | 第42-49页 |
| 5.2.1 提高风险意识 | 第42-43页 |
| 5.2.2 实施全面的业务风险管理 | 第43-45页 |
| 5.2.3 规范审计流程，降低审计风险 | 第45-48页 |
| 5.2.4 项目完成后的抽查管理 | 第48-49页 |
| 5.3 规范控制活动 | 第49-54页 |
| 5.4 建立完善的信息系统和沟通机制 | 第54-55页 |
| 5.4.1 完善信息系统 | 第54-55页 |
| 5.4.2 建立畅通的沟通机制 | 第55页 |
| 5.5 完善监督评价体系 | 第55-58页 |
| 5.5.1 实施完善的内部监督程序 | 第55-57页 |
| 5.5.2 开展有效的内部控制评价 | 第57-58页 |
| 第6章 健全会计师事务所内部控制体系的建议 | 第58-61页 |
| 6.1 加强内控文化的培育 | 第58页 |
| 6.2 制定完善的事务所章程 | 第58-59页 |
| 6.3 强化人才的培育 | 第59页 |
| 6.4 全面风险防控 | 第59页 |
| 6.5 建立科学的考评体系和激励约束机制 | 第59-60页 |
| 6.6 政府等有关部门加强宏观调控 | 第60-61页 |
| 第7章 结论与展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 在学期间研究成果 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
