| 致谢 | 第6-7页 |
| 摘要 | 第7-8页 |
| Abstract | 第8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状评述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 我国内部控制研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 国内外文献述评与借鉴 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究思路与方法 | 第18页 |
| 1.4 本文创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 内部控制相关理论研究 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部牵制理论阶段 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制理论阶段 | 第20页 |
| 2.1.3 内部控制结构理论阶段 | 第20-21页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架理论阶段 | 第21-22页 |
| 2.2 COSO内部控制整体框架理论概述 | 第22-24页 |
| 2.2.1 COSO内部控制整体框架理论结构分析： | 第22页 |
| 2.2.2 COSO内部控制整体框架理论层级分析 | 第22-23页 |
| 2.2.3 COSO内部控制整体框架理论目标分析 | 第23-24页 |
| 第3章 ABC证券公司经营环境分析 | 第24-37页 |
| 3.1 ABC证券公司背景介绍 | 第24-25页 |
| 3.2 宏观环境分析——PEST分析模型 | 第25-31页 |
| 3.2.1 政治环境因素 | 第25-27页 |
| 3.2.2 经济环境因素 | 第27-29页 |
| 3.2.3 社会环境因素 | 第29-30页 |
| 3.2.4 科技环境因素 | 第30-31页 |
| 3.2.5 PEST分析结论 | 第31页 |
| 3.3 内部经营风险分析 | 第31-37页 |
| 3.3.1 前台——盈利模式单一与同质化竞争风险 | 第32页 |
| 3.3.2 中台——运营的法律与合规风险 | 第32-35页 |
| 3.3.3 后台——信息技术及操作风险 | 第35-37页 |
| 第4章 ABC证券公司内部控制的现状与风险点识别 | 第37-45页 |
| 4.1 ABC证券公司内部控制的现状 | 第37-41页 |
| 4.1.1 公司内部控制体系分析 | 第37-40页 |
| 4.1.2 公司内部控制管理制度的现状 | 第40-41页 |
| 4.2 ABC证券公司的内控缺陷 | 第41-42页 |
| 4.3 ABC证券公司内控缺陷原因分析及总结 | 第42-45页 |
| 第5章 ABC证券公司内部控制体系的完善 | 第45-60页 |
| 5.1 重新构建内部控制目标 | 第45-46页 |
| 5.2 内部控制要素分析 | 第46-51页 |
| 5.2.1 控制环境 | 第46-47页 |
| 5.2.2 风险评估 | 第47-49页 |
| 5.2.3 控制活动 | 第49页 |
| 5.2.4 信息与沟通 | 第49-50页 |
| 5.2.5 监督与评价 | 第50-51页 |
| 5.3 内部控制流程完善 | 第51-60页 |
| 5.3.1 经纪业务 | 第51-53页 |
| 5.3.2 自营业务 | 第53-54页 |
| 5.3.3 发行承销业务 | 第54-58页 |
| 5.3.4 财务管理系统 | 第58-59页 |
| 5.3.5 信息管理系统 | 第59-60页 |
| 第6章 ABC证券公司内部控制体系实施 | 第60-63页 |
| 6.1 ABC证券公司内部控制体系的实施安排 | 第60-61页 |
| 6.2 ABC证券公司内部控制体系实施效果分析 | 第61-63页 |
| 第7章 结论 | 第63-65页 |
| 7.1 基本结论 | 第63页 |
| 7.2 本文研究中的不足 | 第63页 |
| 7.3 研究展望 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |